瑞金市人民政府

关于2022年度全市预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

----2023年12月27日在市第七届人大常委会第十九次会议上

瑞金市审计局局长  李火生

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2022年度全市预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作基本情况

2023年8月29日，市七届人大常委会第十五次会议听取和审议了《瑞金市人民政府关于2022年度全市预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，充分肯定了审计工作取得的成效，提出了加大审计整改力度、完善体制机制等意见和建议。

市政府高度重视审计整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，多次召开会议研究部署审计整改工作，抓牢抓实抓好我市审计整改工作，加强审计发现问题整改跟踪推进，以扎实的整改成效助力改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险，推动高质量发展。市审计局严格执行《瑞金市审计局审计整改督查工作操作规程(试行)》，分类提出审计整改要求，对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改；对需分阶段或持续整改问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改。严格核查整改结果，更好发挥审计“治已病、防未病”重要作用，确保审计整改真实、完整。

二、审计查出问题的整改情况

总体看，各部门和单位认真履行整改责任，明确整改目标，细化责任分解，逐项落实整改要求，审计整改质量进一步提高，审计发现的问题基本整改到位，有关部门和单位制订或修订了有针对性、操作性强的规章制度。《瑞金市人民政府关于2022年度全市预算执行和其他财政收支的审计工作报告》涉及4个方面57个整改事项。截至2023年12月15日，已整改53个，部分整改2个，未整改2个，部分整改率96.49%、完全整改率92.98%，督促建立健全规章制度5项。主要情况如下：

（一）全市预算执行审计查出问题的整改情况

财政部门预算执行发现4个方面共12个问题，已整改11个，部分整改1个。

1.关于预算项目管理存在薄弱环节的问题。

（1）关于年初预算支出未细化到具体项目、基层单位的问题，已完成整改。市财政局按财政部的统一部署，已启用新的预算管理一体化系统编制预算，预算支出全部以项目形式纳入项目库管理，未入库项目一律不得安排预算。

（2）关于部分预算项目支出执行率低的问题，已完成整改。市财政局和相关部门强化预算编制的科学性，增强预算编制的精准度，提升了预算编制的执行率；同时，加大了对预算单位执行进度监控力度，切实提高预算执行效率。

（3）关于未建立项目库滚动管理机制的问题，已完成整改。市财政局已在2024年开展预算编制工作时，将以前的项目全部取消，全部项目重新建立入库。

2.关于预算指标管理不到位的问题。

（1）关于部分预算指标未下达单位的问题，已完成整改。2023年，市财政局在剔除均衡性转移支付、调整工资政策转移支付等财力性补助指标未下达外，剩余需根据工程进度或项目采购进度据实安排下达的转移支付补助指标等已全部安排下达至相关部门单位。

（2）关于年初预算指标下达不及时的问题，已完成整改。市财政局制定相关操作规程，规定批复时限，并严格按照制度要求进一步规范部门预算编制，将指标细化至部门单位和项目。

（3）关于向非预算单位下达指标的问题，已完成整改。市财政局已加强预算支出的执行监督，进一步明确对非预算拨款将相关资金指标通过业务主管部门拨付。

3.预算收入征收管理方面。

（1）关于非税收入应缴未缴国库的问题，已完成整改。市财政局已将非税收入专户收入和其他财政各专户存款利息收入缴入国库。

（2）关于未及时督促收缴非税收入到国库的问题，已完成整改。已全额收取了欠缴企业的土地出让金；廉租房租金已于2023年4月收齐。

（3）关于出借非税收入未及时收回的问题，正在整改。市财政局已发催款函催促城投公司归还借款，城投公司于2023年1月归还部分借款，并制定了还款计划，约定自2023年12月起每月归还200万元。

4.关于财政管理需进一步加强的问题。

（1）关于上级拨入资金未及时清理的问题，已完成整改。市财政局已收回结余结转财政统筹使用，并及时拨付到预算项目和预算单位。

（2）关于违规调剂预算支出的功能分类科目的问题，已完成整改。

（3）关于超规定比例安排预算稳定调节基金的问题，已完成整改。市财政局在编制2023年部门预算时，已动用预算稳定调节基金32000万元，预算稳定调节基金余额仅为785万元，已经控制在5%以内。

（二）部分市直部门和单位预算执行审计查出问题的整改情况

有关部门和单位预算执行审计发现问题14个，已全部整改。

1.关于预算执行不严格的问题。市住保安置中心已收取应收未收保障房租金;市行政审批局已将应缴未缴残疾人就业保障金上缴财政;市水土保持中心已按新的标准补收水土保持补偿费0.56万元。

2.关于专项资金管理不严的问题。市融媒体中心、市卫生监督所、市公共就业人才服务局通过调账等方式进行了整改，把挤占资金归还原渠道，并对财务人员开展业务培训，规范使用资金指标，规范账务处理，加强专项资金的管理。

3.关于资金使用效益不高的问题。市教体局通过调账等方式进行了整改，加大项目推进力度，提高专项资金使用效益；市果茶发展服务中心柑橘黄龙病防控资金已全部支付到位，确保了专项资金的使用效果，并将政策和项目全面纳入了绩效管理；市民政局对未付的工程款已全部支付到位。

4.关于资产管理不规范的问题。市赣江源自然保护区管理局、市应急管理局和市教体局通过调账等方式调增调减资产，并加强财务人员业务培训，加强资产的规范管理；云石山粮管所和市粮食流通服务中心已将闲置的设备全部投入使用。

(三）政府投资审计查出问题的整改情况

政府投资审计发现问题8个，已整改6个，未整改2个，建立健全规章制度1项。

1.关于虚报结算报审价多计工程款的问题。3个项目多计工程款65万元已收缴财政，谢坊至石壁下公路改建工程多计工程款31.18万元、瑞金市陆路口岸作业区土方工程多计工程款43.63万元尚未收缴到位，待市财政局将剩余尾款拨付后，予以扣减并上缴国库。

2.关于部分工程质量有缺陷存在安全隐患的问题。市城投公司已要求瑞金七中教学综合楼工程施工单位重新接实接牢漏水接头，并对漏水位置、墙体裂缝等2个问题重新按设计要求进行维修；瑞金市经开区小学教学楼、综合楼及围墙附属工程发现的安全隐患问题已整改。

3.关于监理单位及现场监理人员违规执业的问题。依据规定移送市住建局处理，该监理公司已注销，人员已经离职，不再从事监理业务。红都市政已建立《监理单位现场管理制度》，要求所有项目必须严格执行监理制度，杜绝无合同监理、无资质人员监理等违规执业行为发生。

（四）征迁资金和安置房建设使用情况专项审计查出问题的整改情况

该审计项目查出问题4个，已整改3个，部分整改1个。

1.关于安置房管理不到位存在流失隐患的问题。市住保安置中心已对安置房进行了全面清查，并与原房管局负责安置工作人员完成移交工作，对剩余安置房进行产权审核登记，建立了安置房台账，将剩余房源纳入棚改安置房源，消除了国有资产流失隐患。

2.关于征迁补偿款不到位导致工作停滞的问题。市征迁办经向市委、市政府领导报告，按要求积极筹措资金，已于2023年2月底前将剩余征迁补偿款全部发放到位。

3.关于部分征迁补偿款未实际发放到位的问题。市征迁办已发放拆迁补偿款存单523.28万元，剩余390.84万元存单尚未发放到位。主要原因：一是强制拆除的房屋拆迁户不认可，不愿意领取；或者拆迁户不在家；三是有4户拆迁户存在矛盾纠纷未发出。后续仍在整改中。

4.关于未全额追回征迁补偿款的问题。市征迁办已足额收回征迁补偿款，45.93万元全额追缴到位。

（五）市属医院审计查出问题的整改情况

该审计项目查出问题12个，已全部整改到位，建立健全规章制度2项。

1.关于医疗收费规定执行不到位的问题。市中医院、市妇幼保健院通过门诊大厅电子屏、银医自助机、微信公众号等媒介公示常用药品、医疗服务项目价格，市妇幼保健院建立《医院价格公示制度》；市人民医院已将超标准多收费用155.82万元上缴财政；市妇幼保健院已将违规收费115.62万元上缴财政，并建立健全《医院价格管理工作制度》及《内部价格行为管理实施方案》；市中医院已将违规收费1.05万元上缴财政。

2.关于药品管理不规范的问题。市人民医院已将违规加价获利的2.51万元上缴财政，同时对3种因集采期严重供应不足而未达到集采比例的药品，向上级医保部门反映，对2种药品予以停用，仅对个别强烈要求使用的患者采取临时购进的方式，减轻患者负担，今后会严格按照医保局的规定和文件执行；市妇幼保健院已将违规加价获利的0.59万元上缴财政。

3.关于财务管理不规范的问题。市人民医院的“三公经费”未编入部门决算问题已整改；市妇幼保健院2022年12月搬迁至新院后已取消停车场收费；市中医院已通过调账、补附职工捐款名单等方式进行了整改。

（六）市属企业审计查出问题的整改情况

该审计项目查出问题7个，已全部整改到位，建立健全规章制度2项。

1.关于财务管理不规范的问题。市文旅集团公司已按要求开具发票，并按要求进行纳税申报，同时将不断扩大公司经营范围，加强各项业务管理，努力提高公司收入水平，并已制订《瑞金市文化旅游发展集团有限公司财务管理制度》，进一步规范集团公司财务管理；市工投公司已通过调账的方式进行了整改，加强财务人员培训，合规合法反映财务真实性。

2.关于改变贷款用途的问题。市文旅集团公司已出台《瑞金市文化旅游发展集团有限公司融资管理办法》，进一步规范资金使用管理；市工投公司严格执行公司《瑞金市工业投资发展有限公司筹资管理制度》规定，加强对贷款资金的全过程监管，按照融资申报用途使用各项融资资金，做到专款专用，并长期坚持。

3.关于经营管理水平有待提高的问题。市工投公司通过发催缴函、律师函等方式收回部分分红款，同时正与债务公司商量12个月内分期完成股权回购事项，加快回收投资本金；市文旅集团公司与瑞金光大村镇银行加强沟通，尽快确定投资利润分红时间，力争2023年末之前分配到位；市振兴融资担保公司已足额提取担保赔偿准备金。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

从整改情况看，2022年审计查出问题的落实整改工作取得明显成效，但仍有4个分阶段整改的问题在按计划推进整改中，主要原因是：有些问题整改涉及项目建设推进、资金调整使用等，整改时间较长，需要按照阶段进度稳步推动；有些问题涉及征地拆迁补偿，涉及利益群体多、且受客观因素制约，整改需统筹考虑多方因素，稳妥有序推进。对按计划推进分阶段整改的问题，市审计局将严格落实中央和本市有关审计整改工作要求，根据法律法规规定，依法对相关部门和单位落实整改责任及后续整改情况进行持续跟踪检查，推动问题及时整改。

下一步，我们将认真落实市人大常委会决议，举一反三完善机制制度，推动实现标本兼治、规范管理，以更高标准更严要求，推动审计整改落实落细，以扎实有效的整改成果助力提升治理效能。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委、市政府的坚强领导下，紧紧围绕我市中心工作，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为聚力打造“两地五区”、奋力谱写全面建设富裕美丽幸福社会主义现代化瑞金新篇章贡献审计力量！

以上报告，请予审议。