关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况报告

（公告稿）

2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，已于2023年12月27日向市七届人大常委会第十九次会议报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署情况

2023年8月29日，市七届人大常委会第十五次会议听取和审议了《瑞金市人民政府关于2022年度全市预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，充分肯定了审计工作取得的成效，提出了加大审计整改力度、完善体制机制等意见和建议。

市政府高度重视审计整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，多次召开会议研究部署审计整改工作，抓牢抓实抓好我市审计整改工作，加强审计发现问题整改跟踪推进，以扎实的整改成效助力改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险，推动高质量发展。市审计局严格执行《瑞金市审计局审计整改督查工作操作规程(试行)》，分类提出审计整改要求，对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改；对需分阶段或持续整改问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改。严格核查整改结果，更好发挥审计“治已病、防未病”重要作用，确保审计整改真实、完整。

二、审计查出问题的整改情况

总体看，各部门和单位认真履行整改主体责任，明确整改目标，细化责任分解，逐项落实整改要求，审计整改质量进一步提高，审计发现的问题基本整改到位，有关部门和单位制订或修订了有针对性、操作性强的规章制度。《瑞金市人民政府关于2022年度全市预算执行和其他财政收支的审计工作报告》涉及4个方面57个整改事项。截至2023年12月15日，已整改53个，部分整改2个，未整改2个，部分整改率96.49%、完全整改率92.98%，督促建立健全规章制度5项。

（一）全市预算执行审计查出问题的整改情况。财政部门预算执行发现4个方面共12个问题，已整改11个，部分整改1个。其中：年初预算支出未细化到具体项目、基层单位，部分预算项目支出执行率低，未建立项目库滚动管理机制，预算指标管理不到位，部分预算指标未下达单位，年初预算指标下达不及时，未及时督促收缴非税收入到国库，上级拨入资金未及时清理，违规调剂预算支出的功能分类科目，超规定比例安排预算稳定调节基金等问题，已经全面整改；关于出借非税收入未及时收回的问题，市财政局已发催款函催促城投公司归还借款，城投公司制定了还款计划，约定自2023年12月起每月归还等比例金额。

（二）部分市直部门和单位预算执行审计查出问题的整改情况。有关部门和单位预算执行审计发现问题14个，已全部整改。包括：预算执行不严格，专项资金管理不严，资金使用效益不高，资产管理不规范等问题。均已全面整改完成。

(三）政府投资审计查出问题的整改情况。政府投资审计发现问题8个，已整改6个，未整改2个，建立健全规章制度1项。未整改问题为两个项目多计工程价款尚未收缴到位，待市财政局将剩余尾款拨付后，予以扣减并上缴国库。

(四）征迁资金和安置房建设使用情况专项审计查出问题的整改情况。该审计项目查出问题4个，已整改3个，部分整改1个。部分整改问题为征迁补偿款银行存单尚未完全发放到位。主要原因：一是拆迁户不在家，二是有4户拆迁户存在矛盾纠纷未发出。后续仍在整改中。

(五）市属医院审计查出问题的整改情况。该审计项目查出问题12个，已全部整改到位，建立健全规章制度2项。包括医疗收费规定执行不到位，药品管理不规范，财务管理不规范等问题。已全面整改到位。

(六）市属企业审计查出问题的整改情况。该审计项目查出问题7个，已全部整改到位，建立健全规章制度2项。反映的国有企业财务管理不规范，经营管理水平有待提高等问题。已整改到位并进行了建章立制。

三、下一步工作安排

下一步，市政府将要求相关部门进一步推进审计整改工作。一是强化主体责任。压实压紧被审计单位的整改主体责任，加大跟踪督促力度，明确整改到位期限，严格实行对单销号。将尚未整改到位的问题持续跟踪督促。二是提升整改实效。针对审计发现的问题，加强分析研究，坚持举一反三、堵塞漏洞，健全完善体制机制，推动经济高质量发展。三是构建长效机制。认真落实审计查出问题整改情况向市人大常委会报告制度，适时公开审计整改结果，推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督融合贯通，增强形成共抓整改的工作合力，构建长效机制，提高审计监督成效。