瑞金市2023年1-12月份财政

预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

（一）12月份一般公共预算收支完成情况

12月份一般公共预算收入完成7547万元，同比增收2146万元，增长39.7%；一般公共预算支出完成74649万元，同比减支38794万元，下降34.2%。

（二）1-12月份一般公共预算收支累计完成情况

1、财政收入

1-12月份，一般公共预算收入完成172734万元，同比增收11290万元，增长7%。其中：

（1）税收收入完成108573万元，同比增收9788万元，增长9.9%。

其中：增值税42579万元，同比增收4263万元，增长11.1%；企业所得税9031万元，同比减收711万元，下降7.3%；个人所得税1356万元，同比增收23万元，增长1.7%；资源税2372万元，同比减收1253万元，下降34.6%；城市维护建设税8621万元，同比减收554万元，下降6%；房产税3527万元，同比增收1034万元，增长41.5%；印花税2854万元，同比减收965万元，下降25.3%；城镇土地使用税2060万元，同比增收263万元，增长14.6%；土地增值税11554万元，同比增收4225万元，增长57.6%；车船税1881万元，同比增收437万元，增长30.3%；耕地占用税2948万元，同比减收2842万元，下降49.1%；契税17983万元，同比增收5613万元，增长45.4%；烟叶税1446万元，同比增收233万元，增长19.2%；环境保护税353万元，同比增收41万元，增长13.1%。

税种排名情况：①增值税42579万元，占地方税收收入比重39.2%；②契税17983万元，占地方税收收入比重16.6%；③土地增值税11554万元，占地方税收收入比重10.6%；④企业所得税9031万元，占地方税收收入比重8.3%；⑤城市维护建设税8621万元，占地方税收收入比重7.9%；⑥房产税3527万元，占地方税收收入比重3.2%；⑦耕地占用税2948万元，占地方税收收入比重2.7%；⑧印花税2854万元，占地方税收收入比重2.6%；⑨资源税2372万元，占地方税收收入比重2.2%；⑩城镇土地使用税2060万元，占地方税收收入比重1.9%。

（2）非税收入完成64161万元，同比增收1502万元，增长2.4%。

其中：专项收入4419万元，同比减收136万元，下降3%；行政事业性收费收入7671万元，同比减收24393万元，下降76.1%；罚没收入15587万元，同比增收5548万元，增长55.3%；国有资源（资产）有偿使用收入35399万元，同比增收23901万元，增长207.9%；政府住房基金收入957万元，同比减收3546万元，下降78.7%。

2、财政支出

2023年1-12月份全市一般公共预算支出完成617756万元，同比增支47158万元，增长8.3%。十三项民生类支出524778万元，同比增支41668万元，增长8.6%。三项法定支出285553万元，同比增支5101万元，增长1.8%。

其中：一般公共服务支出44262万元，同比增支6367万元，增长16.8%；公共安全支出21342万元，同比增支4517万元，增长26.8%；教育支出150900万元，同比增支6万元；科学技术支出39160万元，同比增支13万元；文化旅游体育与传媒支出10295万元，同比增支358万元，增长3.6%；社会保障和就业支出90446万元，同比增支19548万元，增长27.6%；卫生健康支出32350万元，同比减支1468万元，下降4.3%；节能环保支出36988万元，同比增支1万元；城乡社区支出14346万元，同比增支2341万元，增长19.5%；农林水支出95493万元，同比增支5082万元，增长5.6%；交通运输支出39475万元，同比增支14414万元，增长57.5%；资源勘探工业信息等支出14796万元，同比减支5552万元，下降27.3%；自然资源海洋气象等支出6908万元，同比增支2953万元，增长74.7%；住房保障支出7097万元，同比减支1049万元，下降12.9%；灾害防治及应急管理支出3251万元，同比减支667万元，下降17%；债务付息支出8626万元，同比增支437万元，增长5.3%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入

2023年1-12月份全市政府性基金预算收入完成206582万元，同比增收106449万元，增长106.3%。

其中：国有土地使用权出让收入190487万元，同比增收101910万元，增长115.1%；彩票公益金收入613万元，同比减收145万元，下降19.1%；城市基础设施配套费收入1028万元，同比增收643万元，增长167%；污水处理费收入986万元，同比增收270万元，增长37.7%；专项债务对应项目专项收入13468万元，同比增收3771万元，增长38.9%。

2、基金支出

2023年1-12月份全市政府性基金预算支出完成349578万元，同比增支74928万元，增长27.3%。

其中：国有土地使用权出让收入安排的支出184186万元，同比增支138895万元，增长306.7%；城市基础设施配套费安排的支出1406万元，同比增支1044万元，增长288.4%；污水处理费安排的支出923万元，同比增支316万元，增长52.1%；交通运输支出9904万元，同比净增，其中其他车辆通行费安排的支出1733万元、民航机场建设8171万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出127581万元，同比减支3904万元，下降3%；彩票公益金安排的支出2304万元，同比减支126万元，下降5.2%；债务付息及发行费用支出21972万元，同比增支5167万元，增长30.7%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入实现量质齐升

2023年一般公共预算收入完成17.27亿元，同比增长7%，在赣州市20个县（市、区）中增速排名第8，比去年前进9位。一般公共预算收入超额完成年初预算数，达到102.9%，收入情况好于预期，同时比上年增收1.13亿元，实现了量的提升。

税收收入完成10.86亿元，从8月开始连续增长，最后达到9.9%的增速，在赣州市20个县（市、区）中增速排名第17，比去年前进1位。地方税收收入占一般公共预算收入的比重为62.9%，同比提升了1.7个百分点。

主要税种中，增值税增长11.1%、土地增值税增长57.6%、契税增长45.4%，城市维护建设税下降6%、企业所得税下降7.3%。

虽然在实际执行中受总体经济波动等大环境影响，税收收入只完成年初预算数的92.4%，但同比增收额达到0.98亿元，占一般公共预算收入同比增收额的87%，是财政收入增收的主要动力源。

2、财政支出结构更优化、保障更精准

在财政收支平衡压力加大的背景下，为扎实兜牢“三保”、全力保障重大项目支出需要，财政支出调结构、提效益、强精准，平稳持续为全市经济社会高质量发展提供财力供给。2023年一般公共预算支出完成61.78亿元，同比增长8.3%，在赣州市20个县（市、区）中增速排名第6。

十三项民生类支出完成52.48亿元，在一般公共预算支出中的比重达到84.9%。教育支出15.09亿元，占比为24.4%，将近一般公共预算支出的四分之一；农林水支出9.55亿元，占比15.5%，其中农业农村支出和巩固脱贫衔接乡村振兴支出共7.14亿元；社会保障和就业支出9.04亿元，占比14.6%，是支出中同比增长最大的支出项目，增长额约2亿元；交通运输支出3.95亿元，占比6.4%，其中公路建设支出增长约3亿元；另外科学技术支出3.92亿元，占比6.3%；卫生健康支出3.24亿元，占比5.2%；节能环保支出3.7亿元元，占比6%。

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，实施“十四五”规划的关键之年。财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求，认真组织财政收入工作，优化财政支出结构，加强财政资源统筹，夯实财力支撑基础，坚持稳中求进，实现财政整体运行平稳，为全面建设富裕美丽幸福社会主义现代化瑞金贡献财政力量。