一、财政预算收支完成情况

（一）3月份一般公共预算收支完成情况

3月份一般公共预算收入完成25118万元，同比增收8756万元，增长53.5%；一般公共预算支出完成49660万元，同比减支5562万元，下降10.1%。

（二）1-3月份一般公共预算收支累计完成情况

1、财政收入

1-3月份，一般公共预算收入完成57241万元，同比增收759万元，增长1.3%。其中：

（1）税收收入完成32685万元，同比减收8344万元，下降20.3%。

其中：增值税12633万元，同比减收6828万元，下降35.1%；企业所得税4153万元，同比增收1241万元，增长42.6%；个人所得税340万元，同比增收30万元，增长9.7%；资源税1298万元，同比减收335万元，下降20.5 %；城市维护建设税1983万元，同比减收2879万元，下降59.2%；房产税1347万元，同比增收793万元，增长143.1%；印花税642万元，同比减收976万元，下降60.3%；城镇土地使用税423万元，同比减收46万元，下降9.8%；土地增值税2961万元，同比增收1002万元，增长51.1%；车船税626万元，同比增收252万元，增长67.4%；耕地占用税1037万元，同比减收91万元，下降8.1%；契税5154万元，同比减收502万元，下降8.9%；环境保护税88万元，与上年持平。

税种排名情况：①增值税12633万元，占地方税收收入比重38.7%；②契税5154万元，占地方税收收入比重15.8%；③企业所得税4153万元，占地方税收收入比重12.7%；④土地增值税2961万元，占地方税收收入比重9.1%；⑤城市维护建设税1983万元，占地方税收收入比重6.1%；⑥房产税1347万元，占地方税收收入比重4.1%；⑦资源税1298万元，占地方税收收入比重4%；⑧耕地占用税1037万元，占地方税收收入比重3.2%；⑨印花税642万元，占地方税收收入比重2%；⑩车船税626万元，占地方税收收入比重1.9%。

（2）非税收入完成24556万元，同比增收9103万元，增长58.9%。

其中：专项收入1167万元，同比减收1272万元，下降52.2%；行政事业性收费收入2102万元，同比减收1572万元，下降42.8%；罚没收入5490万元，同比增收288万元，增长5.5%；国有资源（资产）有偿使用收入15450万元，同比增收13422万元，增长661.8%；政府住房基金收入219万元，同比减收1891万元，下降89.6%。

2、财政支出

2023年1-3月份全市一般公共预算支出完成163939万元，同比增支38991万元，增长31.2%。十三项民生类支出139375万元，同比增支34094万元，增长32.4%。三项法定支出50037万元，同比减支12030万元，下降19.4%。

其中：教育支出30691万元，同比增支3095万元，增长11.2%；科学技术支出3413万元，同比减支11618万元，下降77.3%；文化旅游体育与传媒支出5100万元，同比增支2364万元，增长86.4%；社会保障和就业支出24589万元，同比增支731万元，增长3.1%；卫生健康支出9622万元，同比增支5514万元，增长134.2%；节能环保支出3855万元，同比增支681万元，增长21.5%；城乡社区支出7627万元，同比增支5116万元，增长203.7%；农林水支出15933万元，同比减支3507万元，下降18%；交通运输支出31889万元，同比增支28129万元，增长748.1%；资源勘探工业信息等支出6646万元，同比增支632万元，增长10.5%；住房保障支出5344万元，同比增支3270万元，增长157.7%；灾害防治及应急管理支出1925万元，同比增支1107万元，增长135.3%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入

2023年1-3月份全市政府性基金预算收入完成19952万元，同比增收6697万元，增长50.5%。

其中：国有土地使用权出让收入18952万元，同比增收5892万元，增长45.1%；专项债务对应项目专项收入1000万元，同比净增。

2、基金支出

2023年1-3月份全市政府性基金预算支出完成63779万元，同比减支3721万元，下降5.5%。

其中：国有土地使用权出让收入安排的支出29625万元，同比减支24166万元，下降44.9%；城市基础设施配套费安排的支出215万元，同比减支374万元，下降63.5%；污水处理费安排的支出151万元，同比净增；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出33454万元，同比增支20021万元，增长149%；彩票公益金安排的支出700万元，同比增支625万元，增长8.3倍。

二、财政收支运行特点

1、财政收入逆转颓势，转正翻红

2023年一季度一般公共预算收入完成57241万元，同比增长1.3%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第6、增速排名倒数第1，完成年初预算数的34.1%，超序时进度9.1个百分点。

其中税收收入完成32685万元，同比下降20.3%，完成年初预算数的27.8%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第7、增速排名倒数第1。税收收入主要受到增值税留抵退税政策、铜铝加工企业纳税减少和土地出让减少等影响。从重点税源行业来看，铜压延加工累计入库8105万元，同比减少33500万元；水泥制造累计入库1259万元，同比减少3721万元；照明灯具制造累计入库5295万元，同比增加3980万元；商业银行服务累计入库5414万元，同比增加2246万元。从税种来看，增值税完成12633万元，同比减收6828万元；城市维护建设税完成1983万元，同比减收2879万元；企业所得税完成4153万元，同比增收1241万元；土地增值税完成2961万元，同比增收1002万元。

非税收入完成24556万元，同比增长58.9%，完成年初预算数的48.8%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第3、增速排名第1。非税收入实现增长主要是受国有资源(资产)有偿使用收入增长较大影响。1-3月份国有资源(资产)有偿使用收入15450万元，同比增收13422万元。

地方税收收入占一般公共预算收入的比重为57.1%，同比回落15.5个百分点，税占比在赣州市20个县（市、区）中排名第16。

2、财政支出增长较快，兜牢民生底线

2023年一季度一般公共预算支出完成163939万元，同比增长31.2%，主要是机场建设和公路建设支出增长带动。1-3月份，机场建设支出17805万元，同比增支16793万元；公路建设支出12936万元，同比增支12672万元。

支出项目占比情况：教育支出30691万元，占一般公共预算支出比重为18.7%；科学技术支出3413万元，占比为2.1%；社会保障和就业支出24589万元，占比15%；卫生健康支出9622万，占比5.9%；农林水支出15933万元，占比9.7%；交通运输支出31889万元，占比19.5%。

十三项民生类支出完成139375万元，同比增长32.4%，在一般公共预算支出中占比85%，同比提升0.7个百分点。

从2023年一季度的预算执行情况来看，财政收入主要是在非税收入的拉动下实现小幅增长，税收收入对财政收入贡献力度不强的问题依然存在。一是要按照市委、市政府的工作目标，主动跟进、狠抓落实，坚持问题导向、目标导向，加强重点行业、重点领域税收监管，挖潜增收、应收尽收，全面做好组织收入工作，切实提高财政收入质量。二是要进一步优化财政支出结构，严把支出关口，坚持“三保”支出的优先顺序，兜牢“三保”底线。厉行节约，严控一般性支出、非重点支出和非刚性支出，集中财力支持乡村振兴、产业发展等重点领域支出。