一、财政预算收支完成情况

（一）12月份一般公共预算收支完成情况

12月份一般公共预算收入完成5401万元，同比增收1816万元，增长50.7%；一般公共预算支出完成113443万元，同比增支30199万元，增长36.3%。

（二）1-12月份一般公共预算收支累计完成情况

1、财政收入

1-12月份，一般公共预算收入完成161444万元，同比增收3165万元，增长2%。其中：

（1）税收收入完成98785万元，同比减收27613万元，下降21.8%。

其中：增值税38316万元，同比减收16721万元，下降30.4%；企业所得税9742万元，同比减收1383万元，下降12.4%；个人所得税1333万元，同比增收176万元，增长15.2%；资源税3625万元，同比增收1535万元，增长73.4%；城市维护建设税9175万元，同比减收4482万元，下降32.8%；房产税2493万元，同比增收1220万元，增长95.8%；印花税3819万元，同比增收1067万元，增长38.8%；城镇土地使用税1797万元，同比增收533万元，增长42.2%；土地增值税7329万元，同比减收2498万元，下降25.4%；车船税1444万元，同比增收627万元，增长76.7%；耕地占用税5790万元，同比增收2891万元，增长99.7%；契税12370万元，同比减收10876万元，下降46.8%；烟叶税1213万元，同比增收263万元，增长27.7%；环保税312万元，同比增收8万元，增长2.6%；其他税收收入27万元，同比净增。

税种排名情况：①增值税38316万元，占地方税收收入比重38.8%；②契税12370万元，占地方税收收入比重12.5%；③企业所得税9742万元，占地方税收收入比重9.9%；④城市维护建设税9175万元，占地方税收收入比重9.3%；⑤土地增值税7329万元，占地方税收收入比重7.4%；⑥耕地占用税5790万元，占地方税收收入比重5.9%；⑦印花税3819万元，占地方税收收入比重3.9%；⑧资源税3625万元，占地方税收收入比重3.7%；⑨房产税2493万元，占地方税收收入比重2.5%；⑩城镇土地使用税1797万元，占地方税收收入比重1.8%。

（2）非税收入完成62659万元，同比增收30778万元，增长96.5%。

其中：专项收入4555万元，同比减收2152万元，下降32.1%；行政事业性收费收入32064万元，同比增收26493万元，增长475.6%；罚没收入10039万元，同比增收187万元，增长1.9%；国有资源（资产）有偿使用收入11498万元，同比增收3513万元，增长44%；政府住房基金收入4503万元，同比增收2737万元，增长155%。

2、财政支出

2022年1-12月份全市一般公共预算支出完成570598万元，同比减支69077万元，下降10.8%。十三项民生类支出483110万元，同比减支47536万元，下降9%。三项法定支出280452万元，同比增支1192万元，增长0.4%。

其中：教育支出150894万元，同比增支443万元，增长0.3%；科学技术支出39147万元，同比增支61万元，增长0.2%；文化旅游体育与传媒支出9937万元，同比减支3869万元，下降28%；社会保障和就业支出70898万元，同比减支7125万元，下降9.1%；卫生健康支出33818万元，同比增支3454万元，增长11.4%；节能环保支出36987万元，同比增支188万元，增长0.5%；城乡社区支出12005万元，同比减支12432万元，下降50.9%；农林水支出90411万元，同比增支688万元，增长0.8%；交通运输支出25061万元，同比减支21378万元，下降46%；资源勘探工业信息等支出20348万元，同比减支22399万元，下降52.4%；住房保障支出8146万元，同比减支5593万元，下降40.7%；债务付息支出8189万元，同比增支1344万元，增长19.6%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入

2022年1-12月份全市政府性基金预算收入完成100133万元，同比减收275719万元，下降73.4%。

其中：国有土地使用权出让收入88577万元，同比减收267708万元，下降75.1%；彩票公益金收入758万元，同比增收244万元，增长47.5%；城市基础设施配套费收入385万元，同比减收1395万元，下降78.4%；污水处理费收入716万元，同比减收696万元，下降49.3%；专项债务对应项目专项收入9697万元，同比净增。

2、基金支出

2022年1-12月份全市政府性基金预算支出完成274650万元，同比减支96504万元，下降26%。

其中：文化旅游体育与传媒支出53万元，同比净增；社会保障和就业支出669万元，同比减支587万元，下降46.7%；国有土地使用权出让收入安排的支出45291万元，同比减支222605万元，下降83.1%；农业土地开发资金安排的支出103万元，同比减支1014万元，下降90.8%；城市基础设施配套费安排的支出362万元，同比减支2716万元，下降88.2%；污水处理费安排的支出607万元，同比减支696万元，下降53.4%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出131485万元，同比增支63476万元，增长93.3%；彩票公益金安排的支出2430万元，同比增支1203万元，增长98%；债务付息及发行费用支出16805万元，同比增支4277万元，增长34.1%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入低速增长，收入质量不高

2022年一般公共预算收入完成161444万元，同比增长2%，完成年初预算数的96.7%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第6、增速排名第17。地方税收收入占一般公共预算收入的比重为61.2%，同比回落18.7个百分点，税占比在赣州市20个县（市、区）中排名第8。

其中税收收入完成98785万元，同比下降21.8%，完成年初预算数的72.1%，落后序时进度27.9个百分点，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第4、增速排名倒数第2。税收收入主要受大规模增值税留抵退税政策、铜铝加工企业停产和国有土地出让减少等影响。主要税种如增值税、契税和城市维护建设税等均减收严重，其中增值税同比减收16721万元、契税同比减收10876万元、城市维护建设税同比减收4482万元，另外，企业所得税同比减收1383万元、土地增值税同比减收2498万元。

非税收入完成62659万元，同比增长96.5%，完成年初预算数的208.9%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第6、增速排名第3。因上年结转和延缴收入安排入库，2022年行政事业性收费收入同比增收26493万元、国有资源(资产)有偿使用收入同比增收3513万元。受增值税减收影响，教育费附加收入同比减收2159万元。非税收入的大幅增长，弥补了税收收入的缺口，维持财政收入实现增长，但也使地方税收收入占一般公共预算收入的比重偏低，财政收入质量不高。

2、财政支出有所下降，民生支出持续保障有力

2022年一般公共预算支出完成570598万元，同比下降10.8%，完成年初预算数的99.6%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第4、增速排名倒数第2。

重点支出项目中，教育支出150894万元，占一般公共预算支出比重为26.4%，科学技术支出39147万元，占比为6.9%；社会保障和就业支出70898万元，占比12.4%；卫生健康支出33818万，占比5.9%；农林水支出90411万元，占比15.8%。

2022年一般公共预算支出规模同比下降，但民生支出占比不降反升，十三项民生类支出完成483110万元，达到一般公共预算支出比重为84.7%，同比提升1.7个百分点。

3、国有土地出让收支下降较大

受房地产市场不景气影响，国有土地使用权出让大幅减少，关联影响了国土出让安排的相关支出。2022年国有土地使用权出让收入完成88577万元，同比下降75.1%；国有土地使用权出让收入安排的支出完成45291万元，同比下降83.1%。

从2022年1-12月的预算执行分析来看，财政收入受到增值税留抵退税政策等超预期因素影响，逆势而上实现正增长，但也存在一些不可忽视的隐忧，如重点税源入库减少、税占比下降和后续无延压非税收入等。2022年财政支出中，民生支出达到8成以上，托住民生保障、兜牢三保底线，需要稳定财力支撑的同时，需进一步树牢过紧日子的思想，着力优化财政支出结构，严控和压缩非重点支出、非刚性支出，提升财政支出精准度、社会效益性。

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，实施“十四五”规划的关键之年，财政部门将继续坚定不移学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记视察江西重要讲话精神，对标对表党的二十大作出的战略部署，聚焦“作示范、勇争先”目标定位，为全面建设富裕美丽幸福社会主义现代化瑞金新篇章贡献财政力量。