一、财政预算收支完成情况

（一）6月份一般公共预算收支完成情况

6月份一般公共预算收入完成21905万元，同比增收4755万元，增长27.7%；一般公共预算支出完成43215万元，同比减支6859万元，下降13.7%。

（二）1-6月份一般公共预算收支累计完成情况

1、财政收入

1-6月份，一般公共预算收入完成101371万元，同比增收1023万元，增长1%。其中：

（1）税收收入完成60193万元，同比减收20802万元，下降25.7%。

其中：增值税23614万元，同比减收14553万元，下降38.1%；企业所得税7000万元，同比减收655万元，下降8.6%；个人所得税557万元，同比增收41万元，增长7.9%；资源税2781万元，同比增收1883万元，增长209.7%；城市维护建设税5862万元，同比减收3550万元，下降37.7%；房产税1055万元，同比增收450万元，增长74.4%；印花税2521万元，同比增收1098万元，增长77.2%；城镇土地使用税982万元，同比增收350万元，增长55.4%；土地增值税4033万元，同比减收1289万元，下降24.2%；车船税653万元，同比增收349万元，增长114.8%；耕地占用税3102万元，同比增收203万元，增长7%；契税7862万元，同比减收5151万元，下降39.6%；环保税166万元，同比增收17万元，增长11.4%；其他税收收入5万元，同比净增。

税种排名情况：①增值税23614万元，占地方税收收入比重39.2%；②五种小税合计11372万元，占地方税收收入比重18.9%；③契税7862万元，占地方税收收入比重13.1%；④企业所得税7000万元，占地方税收收入比重11.6%；⑤城市维护建设税5862万元，占地方税收收入比重9.7%；⑥其他税种合计4483万元，占地方税收收入比重7.4%。

（2）非税收入完成41178万元，同比增收21825万元，增长112.8%。

其中：专项收入2907万元，同比减收1594万元，下降35.4%；行政事业性收费收入24241万元，同比增收21256万元，增长712.1%；罚没收入5203万元，同比减收2180万元，下降29.5%；国有资源（资产）有偿使用收入6717万元，同比增收3999万元，增长147.1%；政府住房基金收入2110万元，同比增收344万元，增长19.5%。

2、财政支出

2022年1-6月份全市一般公共预算支出完成241108万元，同比减支12511万元，下降4.9%。十三项民生类支出195389万元，同比减支20943万元，下降9.7%。三项法定支出107862万元，同比减支24180万元，下降18.3%。

其中：教育支出52523万元，同比减支3923万元，下降7%；科学技术支出17704万元，同比减支20822万元，下降54%；文化旅游体育与传媒支出5327万元，同比减支56万元，下降1%；社会保障和就业支出39823万元，同比减支3979万元，下降9.1%；卫生健康支出12918万元，同比减支3996万元，下降23.6%；节能环保支出7838万元，同比增支6760万元，增长6.3倍；城乡社区支出5107万元，同比减支2277万元，下降30.8%；农林水支出37635万元，同比增支565万元，增长1.5%；交通运输支出8492万元，同比增支5106万元，增长150.8%；资源勘探工业信息等支出10160万元，同比增支6538万元，增长180.5%；住房保障支出5895万元，同比增支1644万元，增长38.7%；债务付息支出8123万元，同比增支1397万元，增长20.8%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入

2022年1-6月份全市政府性基金预算收入完成28622万元，同比减收179108万元，下降86.2%。

其中：国有土地使用权出让收入27285万元，同比减收170820万元，下降86.2%；彩票公益金收入383万元，同比增收213万元，增长125.3%；城市基础设施配套费收入357万元，同比减收643万元，下降64.3%；污水处理费收入597万元，同比增收365万元，增长157.3%。

2、基金支出

2022年1-6月份全市政府性基金预算支出完成160414万元，同比减支132876万元，下降45.3%。

其中：社会保障和就业支出203万元，同比净增；国有土地使用权出让收入安排的支出61729万元，同比减支175394万元，下降74%；农业土地开发资金安排的支出103万元，同比减支151万元，下降59.4%；城市基础设施配套费安排的支出1872万元，同比增支1205万元，增长180.7%；污水处理费安排的支出119万元，同比减支642万元，下降84.4%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出31143万元，同比减支11021万元，下降26.1%；彩票公益金安排的支出316万元，同比减支51万元，下降13.9%；债务付息支出15733万元，同比增支4361万元，增长38.3%。

二、财政收支运行特点

1、收入方面

上半年财政收入超额完成序时进度，但税收收入下降明显。1-6月份一般公共预算收入完成101371万元，同比增长1%，完成年初预算数的60.7%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第4、增速排名第12。地方税收收入占一般公共预算收入的比重为59.4%，同比回落21.3个百分点，税占比在赣州市20个县（市、区）中排名第5。

其中税收收入完成60193万元，同比下降25.7%，完成年初预算数的43.9%，落后序时进度6.1个百分点，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第4、增速排名倒数第2。

从税种来看：受增值税留抵退税和铜铝加工企业停产影响，增值税同比减收14553万元；受增值税关联影响，城市维护建设税同比减收3550万元；受国有土地出让契税减少影响，契税同比减收5151万元；受石灰岩计税价格统一调整影响，资源税同比增收1883万元。

从重点税源企业入库情况来看，1-6月累计入库92371万元，同比减少50037万元。工业企业入库71734万元，同比减少25582万元；非工业企业入库20637万元，同比减少24455万元。铜压延加工行业同比减少28618万元、房地产开发经营行业同比减少14295万元、水泥制造行业同比减少2281万元、商业银行服务行业同比增加565万元、照明灯具制造行业同比增加2179万元。

非税收入完成41178万元，同比增长112.8%，完成年初预算数的137.3%，在赣州市20个县（市、区）中总量排名第5、增速排名第3。上年结转的耕地开垦费22694万元安排缴库，行政事业性收费收入同比增收21256万元；上年延缴的棚改项目超面积补差收入4012万元安排缴库，国有资源(资产)有偿使用收入同比增收3999万元。

2、支出方面

财政支出连续三个月微幅下降，民生支出保障有力。2022年1-6月份我市一般公共预算支出完成241108万元，同比下降4.9%，完成年初预算数的42.1%。民生类支出完成195389万元，同比下降9.7%，在一般公共预算支出中的比重达到81%。

其中教育支出52523万元，占比21.8%；社会保障和就业支出39823万元，占比16.5%；农林水支出37635万元，占比15.6%；一般公共服务支出17774万元，占比7.4%；科学技术支出17704万元，占比7.3%；卫生健康支出12918万，占比5.4%；交通运输支出8492万元，占比3.5%；债务付息支出8123万元，占比3.4%；节能环保支出7838万元，占比3.3%。

重点支出项目中，教育支出同比下降7%，科学技术支出同比下降54%，社会保障和就业支出同比下降9.1%，卫生健康支出同比下降23.6%，农林水支出同比增长1.5%。

从1-6月的预算执行分析来看，财政收入虽然实现增长，且超序时进度，但受一系列超预期因素影响，税收收入增收难度增加和下半年非税收入持续增收动力减弱，财政收入增收压力必然加大。而基本民生、“三保”支出等刚性财政支出不减，将进一步加剧财政收支矛盾，增大财政运行风险。为此，在今后的工作中，财政部门必须按照市委、市政府工作目标，主动跟进、狠抓落实，切实担负起财政担当，维护财政平稳运行，助力稳住经济大盘，为党的二十大胜利召开营造良好环境。一是要坚定不移学习贯彻习近平经济思想和习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持问题导向、目标导向，坚定信心、攻坚克难，全力做好组织财政收入工作。充分发挥财政职能作用，坚决将减税降税政策落实到位，为企业纾困减负，稳步夯实税源基础。二是要高度关注收支运行情况，着力优化财政支出重点和结构，加强财政资金统筹。进一步树牢过紧日子的思想，严控和压减非刚性非重点支出，兜住兜牢底线，稳住托住民生保障。完善“三保”监控机制和库款运行监测机制，夯实财政运行安全的基础。加大重点领域财力保障，注重支出精准度，推动财政资金经济、社会效益最大化。