一、财政预算收支完成情况

㈠2020年8月份一般公共预算收支完成情况

2020年8月份当月全市财政总收入完成20628万元，同比增收8467万元，增长69.6%。其中：上划中央收入6336万元，同比增收2388万元，增长60.5%；上划省级收入645万元，同比增收247万元，增长62.1%；一般公共预算本级收入13647万元，同比增收5832万元，增长74.6%。2020年8月份当月一般公共预算本级支出完成57370万元，同比增支33510万元，增长140.4%。

㈡2020年1-8月份财政收入完成情况

2020年1-8月份全市财政总收入完成192906万元，同比增收8874万元，增长4.8%。一般公共预算本级收入117937万元，同比增收16244万元，增长16%。

分部门看：税务部门收入172370万元，同比增收5959万元，增长3.6%；财政部门收入20536万元，同比增收2915万元，增长16.5%。

分级次看：上划中央收入67594万元，同比减收6474万元，下降8.7%；上划省级收入7375万元，同比减收897万元，下降10.8%；一般公共预算本级收入117937万元，同比增收16244万元，增长16%。

分构成看：全市税收收入完成172370万元，同比增收5959万元，增长3.6%；税收收入占财政总收入比重为89.4%，同比下降1.1个百分点。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）94757万元，占财政总收入49.1%；企业所得税30780万元，占财政总收入16%；契税17937万元，占财政收入9.3%。非税收入20536万元，占财政总收入比重为10.6%。地方税收收入97401万元，占一般公共预算收入比重82.6%。

一般公共预算本级收入分项目看：

税收收入97401万元，同比增收13329万元，增长15.9%，其中：增值税42745万元，同比减收1098万元，下降2.5%；企业所得税32%部分9849万元，同比减收2756万元，下降21.9%；个人所得税32%部分842万元，同比增收50万元，增长6.3%；五种小税8490万元，同比减收1117万元，下降11.6%；城市维护建设税6916万元，同比减收429万元，下降5.8%；车船税437万元，同比减收134万元，下降23.5%；耕地占用税9912万元，同比净增9912万元；契税17937万元，同比增收8851万元，增长97.4%；环保税273万元，同比增收68万元，增长33.2%。

国有资源（资产）有偿使用收入6599万元，同比增收3834万元，增长138.7%。

行政事业性收费收入4040万元，同比减收7万元，下降0.2%。

罚没收入5820万元，同比减收695万元，下降10.7%。

专项收入3476万元，同比减收139万元，下降3.8%。

政府住房基金收入601万元，同比减收78万元，下降11.5%。

㈢2020年1-8月份一般公共预算支出完成情况

2020年1-8月份全市一般公共预算本级支出完成418352万元，同比减支5351万元，下降1.3%。民生类支出361696元，同比增支2283万元，增长0.6%，占一般公共预算支出的比重为86.5%。三项法定支出181289万元，同比增支25920万元，增长16.7%。其中：教育支出87400万元，同比减支2556万元，下降2.8%；社会保障和就业支出55919万元，同比减支5531万元，下降9%；卫生健康支出51284万元，同比减支8505万元，下降14.2%；农林水支出67256万元，同比增支27722万元，增长70.1%。

㈣政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入：2020年1-8月份全市政府性基金预算收入完成247243万元，同比增收141002万元，增长132.7%，其中：国有土地使用权出让金收入232507万元，同比增收133214万元，增长134.2%；国有土地收益基金收入11353万元，同比增收6022万元，增长113%；农业土地开发资金收入699万元，同比增收166万元，增长31.1%；彩票公益金收入205万元，同比增收31万元，增长,17.8%；城市基础设施配套费收入1639万元，同比增收1506万元，增长11.3倍；污水处理费收入840万元，同比增收63万元，增长8.1%。

 2、基金支出：2020年1-8月份全市政府性基金预算支出完成381408万元，同比增支136052万元，增长57%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出223610万元，同比增支1092万元，增长0.5%；农业土地开发资金支出297万元，同比增支58万元，增长24.3%；污水处理费安排的支出1140万元，同比增支461万元，增长67.9%；城市基础设施配套费安排的支出1026万元，同比增支141万元，增长15.9%；社会保障和就业支出799万元，同比增支86万元，增长12.1%；债务付息支出7113万元，同比增支940万元，增长15.2%；文化体育与传媒支出52万元，同比净支52万元；抗疫特别国债安排的支出2476万元，净增2476万元；其他支出144873万元，同比增支144151万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出142829万元，同比净支142829万元；彩票公益金安排的支出2044万元，同比增支1332万元，增长183.1%。

二、财政收支运行特点

（一）财政收入逐渐恢复，呈现平稳增长态势，但我市财力明显不足。1-8月份，全市财政总收入完成192906万元，同比增长4.8%，完成预算数的74.8%，超序时进度8.1个百分点，完成情况在赣州各县（市、区）中排名第三。一般公共预算本级收入117937万元，同比增长16%，完成预算数的80.9%，超序时进度14.2个百分点，完成情况在赣州各县（市、区）中排名第二。税收收入完成172370万元，同比增长3.6%，完成年初预算数的74.5%，超序时进度7.8个百分点。同时，全市1-8月一般公共预算本级支出达41.84亿元，但当期一般公共预算收入11.79亿元，可用财力明显不足。

（二）税收质量不断优化。税收收入占财政总收入比高达89.4%，在赣州各县（市、区）中排名第四，高于全赣州县（市、区）平均水平8.5个百分点。今年以来，税占比重虽然在4、5月份有所回落，但总体呈上升趋势，税收质量显著提高。

（三）财政支出保障有力，但收支矛盾突出。1-8月份，全市一般公共预算支出完成418352万元，同比减支5351万元，下降1.3%，支出降幅减小，为民生等重点领域的发展提供了强有力的资金支持和保障。十三项民生类方面累计支出36.2亿元，同比增长0.2亿元，增长0.6%。强力推进全域旅游工作，做大做强文化旅游事业，文化旅游体育与传媒支出累计支出0.98亿元，增长70.5%；着力加大教育投入，教育支出累计支出8.7亿元，在疫情影响下同比下降了2.8%；为夯实我市交通基础设施建设，为社会经济助力加速，交通运输支出累计支出1.3亿元，增长93.3%。

从1-8月的预算执行分析来看，财政收入增长逐步回归正常，但财政收支运行存在一些不容忽视的问题，财政收支矛盾加剧，尤其是基金收支矛盾突出，收支缺口巨大。1-8月，全市政府性基金收入完成247243万元，同比增收141002万元，增长132.7%，政府性基金支出完成381408万元，同比增支136052万元，增长57%。政府性基金收支缺口达13.4亿元，收支差距的进一步扩大加剧了我市财政收支矛盾。

为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、市政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。