目 录
第一部分 瑞金市审计局概况
一、部门主要职责
二、部门机构设置、人员情况
第二部分 瑞金市审计局2024年部门预算情况说明
一、2024年部门预算收支情况说明
二、2024年“三公”经费预算情况说明
第三部分 瑞金市审计局2024年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《重点项目绩效目标表》
第四部分 名词解释
第一部分 瑞金市审计局概况
一、部门主要职责
本单位是负责全市审计监督工作的市政府组成部门，主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策、法律法规和有关规定，制定审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
二、部门机构设置、人员情况
2024年瑞金市审计局共有预算单位1个，包括瑞金市审计局。
编制人数合计32人,其中：行政编制人数19人,参照公务员管理的事业编制人数0人,全额补助事业编制人数13人,自收自支编制人数0人。实有人数小计48人,其中：在职人数小计26人,行政在职人数14人,参照公务员管理的事业单位在职人数0人,全额补助事业在职人数13人。离休人数小计0人,退休人数小计20人,退职人员0人,遗属人数2人;在校学生0人,其中：高中生人数0人，初中生人数0人，小学生人数0人，幼儿园人数0人。
第二部分 瑞金市审计局2024年部门预算情况说明
一、2024年部门预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2024年瑞金市审计局收入预算总额为1244.50万元，较上年的983.02万元，增加261.48万元，主要原因是审计工作量增加。其中：财政拨款收入839.05万元，较上年预算安排增加315.14万元；其他收入405万元，较上年预算安排增加/减少0万元。
（二）支出预算情况
2024年瑞金市审计局支出预算总额为1244.50万元，较上年的983.02万元，增加261.48万元，主要原因是审计工作量增加。其中：
按支出项目类别划分：基本支出411.75万元，较上年预算安排减少63.19万元，包括工资福利支出386.05万元、商品和服务支出21.71万元、对个人和家庭的补助支出3.99万元；项目支出832.75万元，较上年预算安排增加324.67万元，其中：商品和服务支出427.75万元、其他支出405万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出720.46万元，较上年预算安排增加334.13万元；社会保障和就业支出75.94万元，较上年预算安排减少7.01万元；卫生健康支出12.86万元，较上年预算安排减少7.19万元；住房保障支出30.24万元，较上年预算安排减少4.34万元。
按支出经济分类划分：工资福利支出386.05万元，较上年预算安排减少60.16万元；商品和服务支出449.46万元，较上年预算安排增加320.43万元；对个人和家庭的补助3.99万元，较上年预算安排增加1.21万元；资本性支出0万元，较上年预算安排增加/减少0万元；其他支出405万元，较上年预算安排增加/减少0万元。
（三）财政拨款支出情况
2024年瑞金市审计局财政补助支出预算839.50万元，较上年预算安排增加315.59万元，主要原因为审计工作量增加。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出720.46万元，较上年预算安排增加334.13万元；社会保障和就业支出75.94万元，较上年预算安排减少7.01万元；卫生健康支出12.86万元，较上年预算安排减少7.19万元；住房保障支出30.24万元，较上年预算安排减少4.34万元。
按支出项目类别划分：基本支出411.75万元，较上年预算安排减少63.19万元，其中：工资福利支出386.05万元，商品和服务支出21.71万元，对个人和家庭的补助3.99万元；项目支出427.75万元，较上年预算安排减少27.25万元，其中：商品和服务支出427.75万元，资本性支出0万元。
（四）政府性基金情况
本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
（五）机关运行经费等重要事项的说明
2024年机关运行经费预算21.71万元，比2023年预算减少3.21万元，下降12.88%，主要原因为：响应中央号召，节约开支。
（六）国有资本经营情况
本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
（七）政府采购情况
2024年部门所属各单位政府采购总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。
（八）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，部门共有车辆0辆，其中，一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆。
2024年部门预算安排购置车辆0辆，未安排购置单位价值200万元以上大型设备。
（九）预算绩效管理情况说明
2024年瑞金市审计局对部门整体支出和项目支出全面实施绩效目标管理，2024年部门整体支出预算金额1244.50万元。根据以前年度绩效评价结果，优化2024年预算安排并进一步改进管理、完善政策。
2024年瑞金市审计局部门预算安排项目2个，项目预算金额合计427.75万元，其中：瑞金市审计局部门预算安排项目2个，项目预算金额合计427.75万元。本部门所有项目支出绩效目标表，均由部门所属单位在各自单位预算中分别公开，本内容公开部门重点项目支出绩效目标表。
（十）重点项目：瑞金市固定资产投资审计工作经费项目情况说明
⑴项目概述：按照《中华人民共和国审计法》赋予的职责，对所属辖区行政事业、国有企业（包括控股）财政财务收支和国家财政资金投资建设项目进行审计监督；在财政机关的预算基础上进行结算审计，对项目进行事前事中主要环节，派人员参与跟踪监督。
⑵立项依据：赣市府办发【2011】41号文件的有关精神及瑞财字【2014】75号文件和《瑞金市政府性投资项目工程管理监督实施办法》（瑞府办发【2017】21号）文件。
⑶实施主体：瑞金市审计局
⑷实施方案：认真做好固定资产投资审计工作，围绕市委市政府重大经济战略决策部署，服务发展大局，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督。通过规范审计行为，创新审计方法，减少审计风险，强化审计监督。
⑸实施周期：每年
⑹本年度预算安排：50万元。
⑺绩效目标：规范工程建设管理程序，提高审计质量，节约政府资金，更好地为市委、市政府决策提供参考依据。
二、2024年“三公”经费预算情况说明
2024年瑞金市审计局“三公”经费一般公共预算安排undefined17.87万元。比上年预算数18.43万元减少0.56万元，下降3.04%，其中：
因公出国（境）费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
公务接待费17.87万元，比上年减0.56万元，主要原因是：积极响应中央过紧日子的指导思想，厉行节约，尽量缩减公务接待数量。
公务用车运行维护费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
公务用车购置费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
第三部分 瑞金市审计局2024年部门预算公开表
详见附表
第四部分 名词解释
一、 收入科目
（一）财政拨款：指财政当年拨付的资金。
（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
二、支出科目
（一）行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
（二）其他审计事务支出：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。
（三）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
（四）机关事业单位职业年金缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。
（五）其他社会保障和就业支出：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
（六）行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费。
（七）住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
三、单位涉及的专业名词
（一）“三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
（二）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
