目 录
第一部分 瑞金市审计局概况
一、单位主要职责
二、单位机构设置、人员情况
第二部分 瑞金市审计局2024年单位预算情况说明
一、2024年单位预算收支情况说明
二、2024年“三公”经费预算情况说明
第三部分 瑞金市审计局2024年单位预算表
一、《收支预算总表》
二、《单位收入总表》
三、《单位支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《项目支出绩效目标表》
第四部分 名词解释
第一部分 瑞金市审计局概况
一、单位主要职责
本单位是负责全市审计监督工作的市政府组成部门，主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策、法律法规和有关规定，制定审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
二、单位机构设置、人员情况
2024年瑞金市审计局内设9个股室，包括办公室、社会保障审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、法规股、财政金融审计股、农业农村和资源环保股、整改督查股、审计技术保障中心。
编制人数合计32人,其中：行政编制人数19人,参照公务员管理的事业编制人数0人,全额补助事业编制人数13人,自收自支编制人数0人。实有人数小计48人,其中：在职人数小计26人,行政在职人数14人,参照公务员管理的事业单位在职人数0人,全额补助事业在职人数13人;离休人数小计0人,退休人数小计20人,退职人员0人,遗属人数2人。
第二部分 瑞金市审计局2024年单位预算情况说明
一、2024年单位预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2024年瑞金市审计局收入预算总额为1244.50万元，较上年的983.02万元，增加261.48万元，主要原因是审计工作量增加。其中：财政拨款收入839.05万元，较上年预算安排增加315.14万元；其他收入405万元，较上年预算安排增加/减少0万元。
（二）支出预算情况
2024年瑞金市审计局支出预算总额为1244.50万元，较上年的983.02万元，增加261.48万元，上升26.60%，主要原因是审计工作量增加。其中：
按支出项目类别划分：基本支出411.75万元，较上年预算安排减少63.19万元，包括工资福利支出386.05万元、商品和服务支出21.71万元、对个人和家庭的补助支出3.99万元；项目支出832.75万元，较上年预算安排增加324.67万元，其中：商品和服务支出427.75万元、其他支出405万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出720.46万元，较上年预算安排增加334.13万元；社会保障和就业支出75.94万元，较上年预算安排减少7.01万元；卫生健康支出12.86万元，较上年预算安排减少7.19万元；住房保障支出30.24万元，较上年预算安排减少4.34万元。
按支出经济分类划分：工资福利支出386.05万元，较上年预算安排减少60.16万元；商品和服务支出449.46万元，较上年预算安排增加320.43万元；对个人和家庭的补助3.99万元，较上年预算安排增加1.21万元；资本性支出0万元，较上年预算安排增加/减少0万元；其他支出405万元，较上年预算安排增加/减少0万元。
（三）财政拨款支出情况
2024年瑞金市审计局财政补助支出预算839.50万元，较上年预算安排增加315.59万元，主要原因为审计工作量增加。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出720.46万元，较上年预算安排增加334.13万元；社会保障和就业支出75.94万元，较上年预算安排减少7.01万元；卫生健康支出12.86万元，较上年预算安排减少7.19万元；住房保障支出30.24万元，较上年预算安排减少4.34万元。
按支出项目类别划分：基本支出411.75万元，较上年预算安排减少63.19万元，其中：工资福利支出386.05万元，商品和服务支出21.71万元，对个人和家庭的补助3.99万元；项目支出427.75万元，较上年预算安排减少27.25万元，其中：商品和服务支出427.75万元，资本性支出0万元。
（四）政府性基金支出情况
本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
（五）机关运行经费等重要事项的说明
2024年机关运行经费预算21.71万元，比2023年预算减少3.21万元，下降12.88%，主要原因为：响应中央号召，节约开支。
按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各单位的公用经费(基本支出中商品和服务支出中各明细经济科目)，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
（六）国有资本经营情况
本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
（七）政府采购情况
2024年单位政府采购总额0万元，其中：政府采购货物预算 万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。
（八）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，单位共有车辆0辆，其中，一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆。
2024年单位预算安排购置车辆0辆，没有安排购置单位价值200万元以上大型设备。
（九）预算绩效管理情况说明
2024年瑞金市审计局对项目支出全面实施绩效目标管理。根据以前年度绩效评价结果，优化2024年预算安排并进一步改进管理、完善政策。
2024年瑞金市审计局预算安排项目2个，项目预算金额合计427.75万元，其中：瑞金市固定资产投资审计工作经费项目50万元，非税收入征收成本性支出项目377.75万元。本单位所有项目支出绩效目标表详见附表。
（十）重点项目：瑞金市固定资产投资审计工作经费项目情况说明
⑴项目概述：按照《中华人民共和国审计法》赋予的职责，对所属辖区行政事业、国有企业（包括控股）财政财务收支和国家财政资金投资建设项目进行审计监督；在财政机关的预算基础上进行结算审计，对项目进行事前事中主要环节，派人员参与跟踪监督。
⑵立项依据：赣市府办发【2011】41号文件的有关精神及瑞财字【2014】75号文件和《瑞金市政府性投资项目工程管理监督实施办法》（瑞府办发【2017】21号）文件。
⑶实施主体：瑞金市审计局
⑷实施方案：认真做好固定资产投资审计工作，围绕市委市政府重大经济战略决策部署，服务发展大局，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督。通过规范审计行为，创新审计方法，减少审计风险，强化审计监督。
⑸实施周期：每年
⑹本年度预算安排：50万元。
⑺绩效目标：规范工程建设管理程序，提高审计质量，节约政府资金，更好地为市委、市政府决策提供参考依据。
二、2024年“三公”经费预算情况说明
2024年瑞金市审计局“三公”经费一般公共预算安排undefined17.87万元。其中：
因公出国（境）费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
公务接待费17.87万元，比上年减0.56万元，主要原因是：积极响应中央过紧日子的指导思想，厉行节约，尽量缩减公务接待数量。
公务用车运行维护费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
公务用车购置费0万元，比上年增（减）0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。
第三部分 瑞金市审计局2024年单位预算公开表
详见附表
第四部分 名词解释
一、 收入科目
（一）财政拨款：指财政当年拨付的资金。
（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
二、支出科目
（一）一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。
（二）社会保障和就业支出；反映政府在社会保障与就业方面的支出。
（三）卫生健康支出：反映政府卫生健康方面的支出。
（四）住房保障支出：反映政府用于住房方面的支出。
三、单位涉及的专业名词
（一）“三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
（二）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
