目    录

第一部分  瑞金市审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  瑞金市审计局概况

一、部门主要职能

本部门是负责全市审计监督工作的市政府组成部门，主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策、法律法规和有关规定，制定审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：瑞金市审计局。

本部门2022年年末实有人数48人，其中在职人员31人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员17人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员0人。

第二部分  2022年度部门决算表

 （见附件： 瑞金市审计局2022年部门决算公开表 ） 

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计598.78万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少151.23万元，下降20.16%；本年收入合计584.09万元，较2021年减少117.72万元，增长下降16.77%，主要原因是：严格执行各项厉行节约的相关规定。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入584.09万元，占97.55%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入14.69万元，占2.45%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计598.78万元，其中本年支出合计598.78万元，较2021年减少151.23万元，下降20.16%，主要原因是：严格执行各项厉行节约的相关规定；年末结转和结余0万元，较2021年不变，主要原因是：全市将各单位结转结余资金收回市财政总预算统筹安排使用，本部门无年末结转结余资金。

本年支出的具体构成为：基本支出589.46万元，占98.44%；项目支出9.32万元，占1.56%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为381.67万元，决算数为584.09万元，完成年初预算的153.04%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为295.04万元，决算数为498.5万元，完成年初预算的168.96%，主要原因是：审计项目增多，导致费用增加。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为43.88万元，决算数为60.48万元，完成年初预算的137.83%，主要原因是：年中增加新进事业单位人员，单位承担部分的社保增加，且一名退休人员死亡，增加了死亡抚恤金支出。

（三）卫生健康支出年初预算数为18.46万元，决算数为19.14万元，完成年初预算的103.68%，主要原因是：年中增加新进事业单位人员，单位承担部分的医保增加。

（四）住房保障支出年初预算数为24.29万元，决算数为5.96万元，完成年初预算的24.54%，主要原因是：调整相关预算支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出584.09万元，其中：

（一）工资福利支出378.31万元，较2021年减少26.57万元，下降6.56%，主要原因是：奖金支出减少。

（二）商品和服务支出167.83万元，较2021年减少54.28万元，下降24.62%，主要原因是：落实中央过紧日子的要求，节约支出。

（三）对个人和家庭补助支出37.95万元，较2021年增加10.36万元，增长37.55%，主要原因是：人员增加，费用增加。

（四）资本性支出0万元，较2021年减少1.72万元，下降100%，主要原因是：落实中央过紧日子的要求，节约支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为14.88万元，决算数为14.88万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少0.46万元，下降3.09%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是：未安排因公出国（境）。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：未安排因公出国（境）。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：未安排因公出国（境）。

（二）公务接待费支出全年预算数为14.88万元，决算数为14.88万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少0.46万元，下降3.09%，主要原因是公务接待批次减少。决算数较全年预算数减少的主要原因是：公务接待批次减少。全年国内公务接待32批，累计接待877人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无外事接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是没有购置公务用车，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：没有购置公务用车；公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是：没有购置公务用车，年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：没有购置公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出167.83万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少56.54万元，降低25.2%，主要原因是：落实过紧日子要求压减维修费和福利费等。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，截止2022年12月31日，我单位无车辆，无单价50万元（含）以上通用设备，无单价100万元（含）以上专用设备。本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金50万元，占项目支出总额的100%。

组织对“瑞金市固定资产投资审计工作经费”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出50万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，本部门强化组织领导，密切协调配合，尽心尽力做好各项工作，严格监管经费使用情况，保质保量完成了工作任务。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出498.5万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，部门高效运转，整体支出绩效评价基本完成年初目标，完成相关绩效指标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

瑞金市审计局2022年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1.部门职能概述

本部门是负责全市审计监督工作的市政府组成单位，主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策、法律法规和有关规定，制定审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2.部门组织机构及人员

审计局部门整体支出绩效自评单位共1个。内设9个股室，包括办公室、社会保障审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、法规股、财政金融审计股、农业农村和资源环保股、整改督查股、审计技术保障中心。

编制人数小计32人,其中：行政编制人数19人,参照公务员管理的事业编制人数0人,全额补助事业编制人数13人,自收自支编制人数0人。实有人数小计48人,其中：在职人数小计31人,行政在职人数18人,参照公务员管理的事业单位在职人数0人,全额补助事业在职人数13人。离休人数小计0人,退休人数小计15人,退职人员0人,遗属人数2人。

（二）2022年度履职总体目标、工作成效

1.常态化抓好本级预算执行审计。2022年4月到6月对2021年度全市预算执行和其他财政收支开展审计，通过审计发现预算管理及执行等四个方面具体问题，涉及金额18.71亿元。通过审计进一步要求各预算单位细化预算编制内容，严格预算执行管理，强化预算约束，规范会计核算，严格专项资金管理，加强财政监督和跟踪问效，促进提高财政管理科学化、精细化水平。

2.依法开展经济责任审计。2022年，受组织委托，市审计局对57名乡镇及市直部门党政主要领导开展了经济责任审计。通过审计，促使被审计单位及领导干部依法履行经济责任意识不断增强，内部控制和财务管理制度日趋完善。

3.加强民生资金专项审计。2022年，市审计局根据上级统一部署，秉承执审为民理念，先后派出5批20人次开展涉及教育、环保、银行、粮食、税收等民生领域多个专项审计调查，持续加强对民生资金和项目的审计监督，促进民生政策更好落地、民生资金提高绩效。

4.积极完成上级审计机关和市委市政府安排的审计任务。一是实施完成棚户区改造征迁资金和安置房建设使用情况审计。通过审计发现在改造征迁资金、改造拆迁土地、安置房建设、安置房管理等４个方面15个问题。二是做好全市体育设施及场馆的专项审计调查，摸清体育场馆建设及运营情况，促进有关问题整改。

5.注重建章立制，规范现场审计管理。今年以来，瑞金市审计局重点围绕提升审计质量，针对审计工作中的薄弱环节，精准发力，狠抓制度建设，大力推动现场审计工作制度化、规范化。先后出台了《瑞金市审计局2022年度绩效考核方案》、《瑞金市审计局审计质效提升工作实施方案》、《瑞金市审计局审计整改督查工作操作规程》、《瑞金市审计局审计项目质量分级责任制实施办法（试行）》、《瑞金市审计局审计现场管理办法（试行）》等业务制度文件，为进一步提高审计工作质量和审计成果水平提供制度保障。

6.高站位，服务市委市政府中心工作。

（三）2022年度整体支出绩效目标

圆满完成全年工作。

（四）部门预算绩效管理开展情况

一年来，我局不断强化内部综合管理的科学化、民主化、规范化、程序化建设，管理制度日益健全、岗位职责更加明确、任务分工科学细致、工作能力日渐提高、督查考核严格规范、基本形成了全体职工同心、同力、同步、同向干事业的和谐局面，内部管理工作取得了一些成绩、主要包括建立了合同管理、建设项目管理、收支管理、预算管理、政府采购管理、资产管理等内部控制制度，一切行动以制度为准绳，按照规章制度办事。

（五）当年部门预算及执行情况

审计局2022年初预算694.81万元。当年实际完成收入598.78万元；完成支出598.78万元，其中工资福利支出378.31万元、商品和服务支出167.83万元、对个人和家庭补助支出37.95万元，资本性支出0万元。部门预算支出与执行结果的差异总额为96.03万元。

二、部门整体支出绩效实现情况

（一）履职完成情况

2022年共完成审计项目37个，审计发现问题91个，查出问题金额10.35亿元，其中违规违纪资金689.49万元，管理不规范资金10.28亿元，提出审计建议54条，审计专报4篇。

（二）履职效果情况

我局2022年报送的两个优秀参评审计项目，分别获得江西省、赣州市优秀审计项目，创历史最佳成绩。

（三）社会满意度和可持续性影响

我局在市委市政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、二十大全会精神以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，深入学习贯彻上级审计工作会议精神，紧紧围绕市委市政府的决策部署，以高质量发展为统领，依法认真履行审计监督职责，扎实推进打造让党放心、让人民满意的模范机关，统筹推进干部作风及队伍建设、乡村振兴帮扶、两城同创等中心工作。

三、部门整体支出绩效中存在问题及改进措施

我局真贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委、市政府中心工作，扎实推进重点工作落地见效，增强单位吸引力、凝聚力和战斗力。

今后，我局将适时关注各项绩效制度改革动向，根据相关财经法律法规的规定，及时调整我局绩效制度工作规则、规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有效控制、相互监督。同时，进一步加强绩效管理，增强绩效管理的科学性，使绩效管理的约束力得到充分发挥。

四、绩效自评结果应用和公开情况

通过本次绩效评价，形成真实完整、逻辑清晰、的绩效评价结论，为后期强化预算绩效管理提供重要依据。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

本部门公开“固定资产投资审计工作经费”项目部门评价报告（见附件）。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入等以外的各项收入。

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（三）2010801行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2010804审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

2010899其他审计事务支出：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

2011308招商引资：反映用于招商引资、优化经济环境等方面的支出。

2013301行政运行：反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的基本养老保险费的支出。

2080711就业见习补贴：反映财政对高校毕业生就业见习基本生活费给予的补贴支出。

2080801死亡抚恤：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费以及烈士褒扬金。

2089999其他社会保障和就业支出：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

2100799其他计划生育事务支出：反映其他用于计划生育管理事务方面的支出。

2101101行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

2101199其他行政事业单位医疗支出：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

2210201住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（四）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。