瑞金市财政局2022年部门预算
目 录
第一部分 瑞金市财政局概况
一、部门主要职责
二、机构设置及人员情况
第二部分 瑞金市财政局2022年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《重点项目绩效目标表》
第三部分 瑞金市财政局2022年部门预算情况说明
一、2022年部门预算收支情况说明
二、2022年“三公”经费预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 瑞金市财政局概况
一、部门主要职责
瑞金市市财政局是主管财政工作的政府工作部门。主要职责是：
(一)贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订有关地方性财政法规规章草案。分析预测宏观经济形势，参与制定各项有关宏观经济措施，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究财税发展战略，完善鼓励公益事业发展的财税措施。
(二)承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善市对乡镇的转移支付制度。
(三)负责非税收入监管，按规定对行政事业性收费和政府性基金、罚没收入等非税收入进行监管；管理财政票据；执行彩票管理的有关政策，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。
(四)负责住房公积金预算管理;保障性住房专项资金的管理;国有公房出售收入及已售公有住房住宅专项维修资金的监管。
(五)组织制定财政国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展财政国库资金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
(六)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。
(七)负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
(八)负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府投资项目的财政拨款，参与拟订市本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责市本级政府投资项目工程预算审查、结算管理工作。
(九) 编制市本级土地出让收支年度预算，监督管理土地出让收入；协助有关部门做好土地收储和土地出让工作。
(十)会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全市社会保险基金预决算草案。
(十一)参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在瑞金贷款项目的有关业务。
(十二)负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
(十三)拟订财经监督的制度和办法，研究制订财经监督检查的工作规划与强化财经监督检查的措施；监督财税方针政策、法规和制度执行情况；组织实施全市财经监督检查工作，提出加强财政管理的政策建议；查处重大违反财经纪律和打击报复案件。组织对预算部门编制部门预算建议计划、预算绩效说明书和绩效预算草案进行审查和预期绩效评估； 具体组织本级绩效预算的执行，并对预算的执行进行绩效监督检查和控制；负责审查本级预算部门绩效自评报告，并提出审查意见批复部门。
（十四）负责督促国有资金所出资企业贯彻落实安全生产方针政策及有关法律法规、标准等情况。健全安全生产投入保障机制，加强对安全生产预防、重大安全隐患治理和监管监察能力建设的支持，统筹安排安全生产监督管理经费，负责安全生产专项资金的监督管理。
（十五）负责抓好人才专项资金投入保障及监管工作。
（十六）完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。
（十七）加强与审计部门的工作衔接，积极支持配合审计部门开展市本级及各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况的监督检查
二、机构设置及人员情况
1、机构设置：瑞金市财政局设行政单位1个，所属事业单位1个，为单位财政公共服务中心。
2、人员情况：本部门编制人数127人，行政编制25人，机关工勤3人，事业编制99人。实有在职人数105人，其中行政人员21人，机关工勤3人，全额拨款事业81人。临时聘用人员22人，见习生2人；退休人员54人,遗属补助6人。
第二部分 瑞金市财政局2022年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《一般公共预算“三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《重点项目绩效目标表》
（详见附表）
第三部分 瑞金市财政局2022年部门预算情况说明
一、2022年部门预算收支情况说明
（一）收入预算情况
2022年瑞金市财政局部门收入预算总额为4149.53万元,较上年预算安排减少711.4万元;减少原因是上年有结转资金。财政拨款收入2299.53万元,较上年预算安排减少72.93万元;减少原因人员减少。其他收入1850万元,较上年预算安排增加1850万元;国库集中支付网上结转0万元,较上年预算安排减少2488.47万元。
（二）支出预算情况
2022年瑞金市财政局部门支出预算总额为4149.53万元,较上年预算安排减少711.4万元;减少原因是上年有结转资金。其中：
按支出项目类别划分：基本支出1079.53万元，较上年预算安排减少504.07万元，其中工资福利支出905.8万元，商品和服务支出163.9万元，对个人和家庭补助支出9.83万元。项目支出3070万元，较上年预算安排减少207.33万元。 其中：商品和服务支出3070万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出2030.03万元，较上年预算安排减少2568.04万元;社会保障支出140.12万元，较上年预算安排增加16.32万元;卫生健康支出52.22万，较上年预算安排减少9.23万元;住房公积金支出77.16万，较上年预算安排减少0.45万元;其他支出1850万，较上年预算安排增加1850万元。
按支出经济分类划分：工资福利支出905.8万元,较上年预算安排减少124.9万元;商品和服务支出3233.9万元,较上年预算安排减少599.34万元;对个人和家庭的补助9.83万元,较上年预算安排增加3.01万元。
（三）财政拨款支出情况
2022年瑞金市财政局部门财政拨款支出预算2299.53万元，较上年预算安排减少72.93万元;减少原因是人员经费支出减少及项目支出减少。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出2030.03万元，较上年预算安排减少79.57万元;社会保障支出140.12万元，较上年预算安排增加16.32万元;卫生健康支出52.22万，较上年预算安排减少9.23万元;住房公积金支出77.16万，较上年预算安排减少0.45万元。
按支出项目类别划分：基本支出1079.53万元,较上年预算安排减少3.13万元;减少原因是人员减少其中：工资福利支出905.8万元,商品和服务支出163.9万元,对个人和家庭的补助9.83万元。项目支出1220万元,较上年预算安排减少70万元;减少了2个项目支出及专项业务工作经费减少40万元。其中：商品和服务支出1220万元。
（四）政府性基金情况
2022年未安排政府性基金预算支出。
（五）国有资本经营情况
2022年未安排国有资本经营预算支出。
（六）机关运行经费等重要事项的说明
2022年部门机关运行费预算163.9万元，比2021年预算增加 45.7万元，增长38.66%。增加原因是增加评审人员费用支出。
按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（七）政府采购情况
本部门未安排政府采购预算支出。
（八）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，部门共有车辆 0辆，其中，一般公务用车0辆，执法执勤用车 0辆，因实行公务用车改革。
2022年部门预算安排购置车辆0辆，未安排购置单位价值200万元以上大型设备。
（九）瑞金市财政局部门项目情况说明
1. 财政票据和非税收入收缴系统保障经费项目
1）项目概述
该项目主要用于财政票据和非税收入收缴电子一体化管理体系的运维费
2）立项依据
根据《江西省财政厅中国人民银行南昌中心支行关于财政票据和非税收入收缴电子一体化管理改革的通知》（赣财非税〔2017〕12号）精神，建立全省财政票据和非税收入收缴电子一体化管理体系，根据改革需要，由同级财政安排财政票据和非税收入收缴系统保障经费。保障经费主要用于软件公司项目实施和系统运行保障等支出。
3）实施主体
瑞金市财政局本级
4）实施方案
财政票据和非税收入收缴电子一体化管理体系的实现执收单位、代收银行、财政部门电子信息互通共享，将使用财政票据的收缴行为全部纳入非税收入收缴管理系统进行全程电子化监管，保障系统正常、平稳运行。
5）实施周期
2022年度
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金20万元。
7）绩效目标和指标
加强财政票据管理和非税收入收缴管理风险防控，实施财政票据电子化，构建规范、科学的财政票据和非税收入收缴电子一体化管理体系，实现执收单位、代收银行、财政部门电子信息互通共享，将使用财政票据的收缴行为全部纳入非税收入收缴管理系统进行全程电子化监管，保障系统正常、平稳运行
2. 工作经费项目
1）项目概述
该项目主要规范政府非税收入管理，加强政府非税收入的执收、核算、分配、票据管理及监督检查，增强政府宏观调控和公共服务能力，保障经济和社会健康发展。
2）立项依据
据《行政事业单位国有资产管理暂行办法》《中华人民共和国企业国有资产法》，参与制订国有资产管理体制改革的有关措施，拟订全市国有资产管理的制度并组织实施；管理市直行政事业单位国有资产，对市属国有资产产权和股权实行监督管理；对企业国有资产及国有资本金进行管理；对行政事业单位资产处置和非经营性国有资产化管理等。根据《财政部关于印发〈政府非税收入管理办法〉的通知》（财税[2016]33号）和《江西省政府非税收入管理条例》精神，财政部门是政府非税收入的主管部门，要加强政府非税收入的立项、执收、资金、票据管理及监督检查。征管经费主要用于非税收入执收、核算、分配、绩效评价、监督检查和正常业务开展等支出。
3）实施主体
瑞金市财政局本级
4）实施方案
规范政府非税收入管理，加强政府非税收入的执收、核算、分配、票据管理及监督检查，增强政府宏观调控和公共服务能力，保障经济和社会健康发展等。
5）实施周期
2022年度
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金50万元。
7）绩效目标和指标
规范政府非税收入管理，增强政府宏观调控和公共服务能力，保障经济和社会健康发展、化国有资产结构，保障国有资产的保值和增值，维护国有资产使用单位的合法权益等
3. 会计继续教育培训费项目
1）项目概述
该项目主要用于由财政会计股牵头组织对全市会计人员进行继续教育培训
2）立项依据
根据《中华人民共和国会计法》文件
3）实施主体
瑞金市财政局本级
4）实施方案
由财政会计股牵头组织对全市会计人员进行继续教育培训
5）实施周期
2022年度
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金5万元。
7）绩效目标和指标
专业培训组织次数大于2次，培训人次大于等于900人次，人均培训时间大于等于90小时，提升会计人员对新政府会计制度的熟练程度，服务对象满意度达98%以上。
4. 绩效评价经费项目
1）项目概述
该项目主要用于对各单位的项目实施进行绩效评价
2）立项依据
根据财预{2018}167号文件，对部门预算支出项目实施绩效评价，并将结果作为下一年度预算编制依据。
3）实施主体
瑞金市财政局本级
4）实施方案
由本部门牵头，对各单位的项目实施进行绩效评价
5）实施周期
2022年度
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金50万元。
7）绩效目标和指标
绩效评价项目达到3个及以上；开展绩效评价培训次数达到2次及以上；预算评价结果与下年度预算编制相结合；评价结果向社会公开；被评价单位满意度达到90%以上。
5. 预算管理一体化运行维护经费项目
1）项目概述
该项目主要用于确保利用预算管理一体化系统支撑的业务顺利开展。
2）立项依据
根据《瑞金市人民政府关于印发瑞金市市级财政国库管理制度改革实施方案的通知》(瑞府发[2008]216号)文件精神，建立国库集中支付系统，采购相关设施设备、系统软件、系统运维经费,2020年国库集中支付系统升级为预算管理一体化系统，该经费用于相关设备设施和系统软件的采购等系统运维经费
3）实施主体
瑞金市财政局本级
4）实施方案
该项目经费用于系统运维费，确保预算一体化系统顺利上线及运行
5）实施周期
2022年度
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金10万元。
7）绩效目标和指标
该项目确保利用预算管理一体化系统支撑的业务顺利开展并进行优化。运行效果达到100%，任务完成及时率达100%，有利于财政资金使用效率。
6. 财政基建投资预算结算评审费项目
1）项目概述
我市财政投资基本建设项目的预、结算评审。主要内容有项目基本建设程序审查，实地勘测，核定项目建筑安装工程的预、结算金额。并建立预、结算评审中介机构备选库，对库内中介机构进行评审质量和效率的考核。此笔项目经费主要有支付结中价机构预结算评审费及向社会劳务中介聘用专业技术评审人员劳务费等。
2）立项依据
根据瑞府办发[2020]29号《瑞金市人民政府办公室关于印发瑞金市政府性投资项目预、结算评审办法的通知》要求。
3）实施主体
瑞金市财政公共服务中心。
4）实施方案
根据瑞府办发[2020]29号《瑞金市人民政府办公室关于印发瑞金市政府性投资项目预、结算评审办法的通知》要求。对我市财政投资项目基本建设程序审查，实地勘测，核定项目建筑安装工程的预、结算金额。并建立预、结算评审中介机构备选库，委托中介机构参与投资项目预、决算评审，并对库内中介机构进行评审质量和效率的考核。
5）实施周期
2022年度。
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金1000万元。
7）绩效目标和指标
通过考核、考评中介公司业务能力及评审结果差异率，保证评审结果数据真实、准确。
7. 预算管理一体化单位会计核算统建模块实施费和年度运行维护费项目
1）项目概述
预算管理一体化会计核算系统实施费和年度运行维护费。
2）立项依据
根据：江西省财政厅《江西省财政厅关于进一步做好预算管理一体化单位会计核算工作的通知》赣财办[2021]16号文件精神
3）实施主体
瑞金市财政公共服务中心。
4）实施方案
根据：江西省财政厅《江西省财政厅关于进一步做好预算管理一体化单位会计核算工作的通知》赣财办[2021]16号文件精神 ，保证预算管理一体化会计核算系统实施和年度运行维护的各项工作。
5）实施周期
2022年度。
6）年度预算安排
2022年度安排预算资金85万元。
7）绩效目标和指标
1.管理理念转变实现制度规范与信息技术的有机融合，确保预算管理制度和各项改革措施的落地落实。2.管理方式改变，所有预算支出实施项目化管理，所有需要预算安排的资金必须先纳入预算项目库，没有入库的项目一律不安排预算。3.管理效能提升，全省统一的财政云平台，预算单位办事更便捷、更高效，效率大大提升。4.资金监管强化，预算管理一体化系统通过信息网络等电子化手段，实时动态监控预算管理的全过程，实行了事前、事中监控和事后跟踪反馈，对发现的违规问题及时纠正处理，防止财政资金滥用行为，建立资金监管长效机制，确保了财政资金使用效果。
二、2022年“三公”经费预算情况说明
瑞金市财政局2022年度“三公”经费支出预算数为34.2万元，其中：
（一）公务接待费支出预算数为34.2万元。与去年37.32万比减少3.12万，下降8.36%。主要原因是：严格执行中央八项规定和厉行节约的相关规定。
（二）公务用车运行维护费支出预算数为0万元。主要原因是：实行公务用车改革，未安排公务用车运行维护费。
（三）因公出国（境）费支出预算数为0万元。主要原因是：严格执行中央八项规定和厉行节约的相关规定。
第四部分 名词解释
一、收入科目
各部门结合实际进行解释。
（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。
（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2022年收支差额的数额。
（九）上年结转和结余：填列2021年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
（一）一般公共服务支出：反映财务事务方面的支出。
（二）社会保障和就业支出：反映政府在社会保障和就业方面的支出。
（三）卫生健康支出：反映政府卫生健康方面的支出。
（四）住房保障支出：反映政府用于住房方面的支出。
（五）其他支出：反映不能划分到上述功能科目的其他政府支出。
