瑞金市人民政府关于2021年全市决算(草案)和2022年上半年预算执行情况的报告
——2022年8月31日在市七届人大常委会第七次会议上
市财政局局长 曾传祺
主任、各位副主任、各位委员:
受市人民政府委托,我向本次会议提交2021年全市决算报告,请予审查。同时,报告2022年上半年全市预算执行情况,请予审议。
一、2021年决算情况
2021年,在市委、市政府的坚强领导和市人大常委会的依法监督及给力支持下,市财政积极统筹疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,积极的财政政策提质增效、更可持续,全市决算情况总体良好。
(一)一般公共预算收支决算情况
1.收入情况。全市一般公共预算收入完成158278万元,完成调整预算的100%,比2020年决算数增加12899万元,增长8.9%。其中:税收收入126398万元,比2020年决算数增加161万元,增长0.1%;非税收入31880万元,比2020年决算数增加12738万元,增长66.5%。
2.支出情况。全市一般公共预算支出639675万元,完成调整预算的143.1%,比上年决算数增加174万元,增长0.03%。其中:十三项民生支出530646万元,比上年决算数减少22548万元,下降4.1%,占一般公共预算支出比为83%。
3.收支平衡情况。全市一般公共预算收入158278万元,加上税收收入返还32621万元、专项转移支付收入85593万元、一般性转移支付收入238890万元、上年结余收入522万元、转贷地方政府债券收入38023万元、调入资金188129万元,全年一般公共预算总财力742056万元,剔除上解上级支出43015万元、安排预算稳定调节资金46957万元、债务还本支出11228万元后,市财政安排一般公共预算支出639675万元。收支扎抵,一般公共预算年终滚存结余1181万元,实现当年财政收支平衡。
根据《中华人民共和国预算法》规定,其他有关事项报告如下:
政府债务限额及余额情况。2021年,新增地方政府债券169402万元,其中:一般债券26897万元(主要安排用于乡村振兴、学校、综合档案馆、小型水库等4个项目建设),专项债券128164万元(主要安排用于城乡供水一体化、安置房、学校、陆港、标准厂房、高标准农田等10个项目建设),严格按照市七届人大常委会第一次会议批准调整预算时确定的项目安排落实;再融资债券14341万元。2021年末,政府债务余额为661339万元,其中:一般债务余额219851万元,专项债务余额441488万元。控制在上级财政核定的2021年度政府债务限额737452万元以内,其中:一般债务限额237156万元,专项债务限额500296万元。
本年及以前年度结余结转资金使用情况。2021年年初结余结转资金余额5865万元,当年盘活结余结转资金44934万元,当年使用和整合结余结转资金46710万元,其中:用于补充预算稳定调节基金24349万元,当年使用22361万元。年末结余结转资金余额4089万元。
预算稳定调节基金收支情况。2021年,预算稳定调节基金年初余额785万元,加上当年盘活结余结转资金、一般公共预算资金及政府性基金结余46957万元,年末预算稳定调节基金余额47742万元。2022年初调入一般公共预算45098万元后基金余额2644万元。
预算周转金收支情况。2021年,市财政预算周转金年初、年末余额均为2619万元,当年没有发生变化。
(二)政府性基金收支决算情况
1.收入情况。全市政府性基金收入完成375851万元,完成预算的110.2%,比2020年决算数减少57416万元,下降13.3%。其中:土地出让收入完成372142万元,比2020年决算数减少57378万元,下降13.4%。
2.支出情况。全市政府性基金支出完成372285万元,完成调整预算的79.6%,比2020年决算数减少149387万元,下降28.6%。其中:土地出让金安排的支出283753万元,比2020年决算数减少32397万元,下降10.2%。
3.收支平衡情况。全市政府性基金收入完成375851万元,加上上级补助收入34025万元、上年结余收入6073万元、地方政府专项债务收入131379万元、调入资金5632万元,全年政府性基金总财力552960万元;减去上解上级支出7148万元、债务还本支出7813万元、调出基金162912万元,市财政安排政府性基金支出372285万元。收支扎抵,全市政府性基金滚存结余2802万元,实现当年收支平衡。
(三)国有资本经营预算收支决算情况
1.收入情况。全市国有资本经营收入完成1972万元,完成年初预算的82.7%,比2020年决算数减少398万元,下降16.8%。
2.支出情况。全市国有资本经营支出完成370万元,完成年初预算的15%,比2020年决算数减少979万元,下降72.6%。
3.收支平衡情况。全市国有资本经营收入完成1972万元,加上上级补助收入39万元、上年结余收入79万元,国有资本经营预算总财力2090万元;减去调出资金1500万元,市财政安排国有资本经营支出370万元。收支扎抵,年终滚存结余220万元,实现当年收支平衡。
(四)社会保险基金预算收支决算情况
1.收入情况。全市社会保险基金收入完成49494万元,为年初预算的107.9%,增长13.3%。
2.支出情况。全市社会保险基金支出完成43773万元,为年初预算的110.3%,增长17.5%。
3.收支平衡情况。本年收支结余5721万元,年末滚存结余46464万元。
(五)相关变化情况
根据上下级清算情况,2021年财政决算数与市七届人民代表大会第二次会议上相关数据稍作调整,主要涉及如下:
1.一般公共预算年末滚存结余增加1181万元,主要是上级转移支付补助增加。
2.政府性基金年末滚存结余增加461万元,主要是上级上解支出减少。
3.社保基金年末滚存结余增加628万元,主要是根据上级核定数据变化。
今年4-5月,市审计局对2021年度全市预算执行和其它财政收支情况进行了审计,对2021年度积极稳妥组织财政收入,进一步优化财政支出结构,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务等方面取得的成效给予了充分肯定。但也指出了一些问题,主要是:在预算编制方面存在市本级专项资金预算项目不够细化,在预算执行方面存在向非预算单位拨款、非税收入未足额及时上缴国库,资金未充分发挥效益。对此,我们将逐项对照,采取有力措施积极整改,进一步提升财政资金管理水平。
二、2022年上半年预算执行情况
今年以来,在市委、市政府的坚强领导下,市财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实中央、省、赣州市决策部署,按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求,坚持“稳住、进好、调优”经济工作思路,聚焦“三大战略、八大行动”,统筹推进疫情防控和经济社会发展,坚持积极的财政政策要提升效能,更加注重精准、可持续,认真组织实施市七届二次会议确定目标,一般公共预算收入圆满实现“双过半”。
上半年,全市一般公共预算收入完成101371万元,为年初预算的60.7%,增长1%。一般公共预算支出完成253619万元,同比下降18.5%。全市政府性基金预算收入完成28622万元,同比下降86.2%,其中:国有土地使用权出让收入完成27285万元,同比下降86.2%;政府性基金支出完成160414万元,同比下降45.3%。全市社会保险基金预算收入完成34250万元,为年初预算的65.7%,增长50.5%;社会保险基金支出完成22984万元,为年初预算的52.3%,增长1.7%。市本级国有资本经营预算,由于全市国有及国有控(参)股企业还未缴收益,2022年上半年暂无收入数,因此年终再向市人大报告。
上半年主要工作和运行特点:
(一)强化协作,做好聚财文章。一是精心组织收入。积极加强与税务部门的协调、对接、测算,进一步完善税源监控体系建设,提高运行分析和综合治税水平,齐心协力抓税收征管,确保应收尽收和及时足额入库。同时,在落实各项涉企收费减免政策的基础上,加大非税收入统筹力度,注重非税收入对财力的贡献,弥补收入缺口。上半年,全市非税收入入库4.12亿元,同比增长112.8%,确保全市一般公共预算收入完成10.14亿元,完成年初预算数的60.7%,实现了“时间过半、任务过半”的目标。二是积极争取资金。常态化加强与财政部、省财政厅、赣州市财政局沟通联系对接,及时印发《2022年对接争取上级财政预算资金责任分工表》,第一时间将上级财政资金预算安排信息推送给部门单位,并尽力指导部门单位争取资金。上半年,全市共向上争取资金34.67亿元,较上年同期增加5.67亿元,增长19.6%。同时,各部门通力协作,强化项目包装,争取地方政府债券资金13.98亿元,有效缓解了财政支出压力。
(二)公平公正,做好用财文章。市财政严格按照中央、省、赣州和我市牢固树立过紧日子有关要求,不断加强财政资源统筹,全面实施零基预算改革,取消和压缩专项项目15项,大力压减一般性支出,坚持公平公正安排支出,全力保障行政事业单位平稳有序运行。一是全力保障工资需求。严格贯彻落实机关事业单位职工工资和绩效奖励政策,将相关资金需求全部纳入政府预算盘子。新增安排资金3.94亿元,用于落实绩效工资及调标调补等政策。二是保障机关正常运转。在按市直部门人均0.7万元/年、乡镇政府按平均192万元/年标准安排公用经费、定额保障经费基础上,坚持公平公正、合理安排其它运转类经费,并坚持每季度的第二个月中及时安排调度各类经费,确保了各级正常运转。三是全力保障基本民生需要。狠抓各项财政惠民、利民、便民措施落实,建立低保发放标准与人均可支配收入挂钩联动机制,稳步提高人民群众保障水平,城市低保标准月人均提高60元,达到825元;农村低保月人均提高85元,达到600元;城镇特困人员和农村特困失能、半失能人员标准提高85元,达到每人每月1080元。全市民生类支出19.54亿元,占一般公共预算支出比重为81%,有效保障了省51件、赣州市83件及我市各项民生实事的顺利实施。
(三)统筹兼顾,做好生财文章。一是全面落实稳经济系列政策。全面落实新增组合式减税降费和稳经济促发展政策,办理新增退税、减免租金1.78亿元,惠及企业及纳税人630户;减免养老及工伤保险费0.13亿元,惠及企业1390户;办理惠企政策兑现资金0.29亿元;灵活运用各类金融政策工具,推动发放“三个信贷通”贷款4.67亿元,帮助企业解决融资难题。二是全力保障疫情防控。统筹安排资金0.78亿元,用于防控物资购置、隔离点建设、疫苗接种、核酸检测等,提升疫情防控能力,支持稳定经济发展。三是全力支持乡村振兴。统筹整合资金2.12亿元,建立与巩固脱贫攻坚成果相适应的投入保障机制,保障衔接资金投入总体稳定,促进乡村振兴。四是全力保障重点领域。统筹整合资金12.86亿元,加大对“三大战略、八大行动”等重点领域的资金保障,推动构建新发展格局迈出新步伐。
(四)深化改革,做好理财文章。一是全力推进预算管理一体化改革。实现了财政支付方式从权责发生制到收付实现制的转变,圆满完成了预算一体化2021年预算执行和2022年预算编制等工作。二是推进乡镇“一级财政”试点改革。按照权责相匹配的原则,合理划分县乡政府财政事权和支出责任,落实“权随责走、财随事转”要求,稳步推进2个乡镇“一级财政”试点工作。三是推进国企改革。通过吸收合并市城投集团公司、乡村振兴公司及瑞金宾馆股权注入方式组建瑞金市国控公司,并于3月份信用评级提升为AA级,进一步提高了企业市场化投融资能力。四是扎实开展财政监督检查。强化财政纪律监督,开展了“小金库”、预决算公开情况、“吃公函”、会计信息质量等多项检查工作和财政系统粮食购销领域腐败问题专项整治工作,不断提升财政管理规范化水平。五是持续推进政府采购监管。严肃开展政府采购违法违规调查及处理工作,上半年共处理违法违规供应商3家,共处以28万元罚款,依法作出投诉处理决定2份;进一步优化政府采购工作流程,全市196个预算单位上线“电子卖场”,便捷、高效的政府采购秩序逐渐形成,政府采购项目节约金额0.1亿元、节资率达到10.3%。六是进一步加强工程项目评审管理。进一步加强中介机构管理,建立每周一公开摇号确定第三方评审公司、每个季度对中介机构进行考核、不定期对第三方中介公司现场进行检查等制度。上半年,累计完成预(结)算评审项目98个,送审金额6.58亿元,审定金额5.67亿元,纠偏金额0.91亿元,纠偏率13.82%。同时,对考核结果末位或履职不到位的2个公司处以6个月停业整改。七是严肃开展财经秩序专项整治工作。针对减税降费、政府过紧日子、基层“三保”保障、国库管理、资产管理、地方债务管理以及涉农补助资金管理七大领域,组织全市各行政事业单位开展自查自纠工作,并成立专项整治行动复查小组对25个部门(含乡镇)开展复查工作,覆盖面达30%以上,复查发现并整改问题26个。
上半年,全市财政运行总体平稳,但仍面临不少困难和问题。一是财政收支平衡压力大。今年受国内经济下行压力、落实各项减税降费政策、房地产政策调整、新冠疫情等多重影响,税收收入降幅明显,同比减收2.08亿元,下降25.7%,土地出让收入大幅减收,财政收支矛盾突出。二是绩效管理意识亟待提高。预算单位对全面实施绩效管理工作重视程度不够,绩效管理责任主体履职还不够到位,绩效目标设置、编制和申报未能反映项目绩效的真实情况。三是防范债务风险压力较大。政府法定债务已逐渐进入偿债高峰期,政府债务化解压力较大。
三、作示范、勇争先,全面完成各项目标任务
下半年,市财政将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜,坚决贯彻党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求,深化落实习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神,聚焦“作示范、勇争先”目标定位,大力推进“六个江西”建设,深入实施“三大战略、八大行动”,大力弘扬苏区精神,坚持不懈“攻项目、整环境、提效率”,全面塑造“红都今朝更好看”发展形象,努力打造全国最佳红色旅游圣地、湾区海西产业转移高地、革命老区乡村振兴示范区、革命老区共同富裕先行区、内陆地区改革开放引领区、全国生态文明建设样板区、全国红色基因传承典范区,为奋力谱写全面建设富裕美丽幸福社会主义现代化瑞金新篇章提供坚实财力保障,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
1.吃透“精神”,全面贯彻党对财政工作的领导。认真落实国家、省、赣州市及我市方针政策,运用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作,提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力,坚持以“政”领“财”,从政治和全局角度,分析财经问题,把握财政工作,科学分析研判形势,增强“财”服务于“政”的自觉。围绕全市财政收支紧平衡实际情况,进一步强化税收征管,堵塞征管漏洞、挖潜增收,确保全年一般公共预算收入增幅5.5%以上;同时,综合运用房地产市场调控等政策,加快土地市场供应节奏,促进政府性基金收入逐步回升。
2.守好“饭碗”,坚决兜牢兜实“三保”底线。加强组织领导,落实落细专人专区、工资专户等工作机制,足额安排“三保”支出预算,压实“三保”保障责任,密切跟踪财政收支运行、库款保障情况,精细调度资金。牢固树立“过紧日子”思想,继续压减一般性支出,加大重点领域支持力度。加快直达资金等上级转移支付和新增专项债券资金的分配、下达及拨付,确保直达资金高效快捷安全地支付到最终收款人,发挥直达资金惠企利民的效益。
3.防住“风险”,确保财政风险总体安全可控。坚持底线思维,压实防范化解财政风险责任,严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度,完善政府举债融资模式,强化常态化监测和风险评估预警。坚决杜绝虚假化解隐性债务,坚决杜绝新增隐性债务。统筹推进暂付款清理消化工作,严格控制增量,按计划消化存量,坚决不允许挪用和占用国库资金。加强对公益性项目融资的可行性论证和风险评估,防止新增隐性债务,牢牢守住不发生系统性风险的底线。
4.积极“争取”,加大重大战略任务保障力度。牢牢把握国务院关于新时代支持革命老区振兴发展政策机遇,贯彻落实好赣州革命老区高质量发展示范区建设战略部署,密切关注上级政策支持走向和重点资金投入方向,全力争取财政补助资金和政府债券资金,支持创新驱动发展战略,支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,推动生态文明发展,支持营商环境建设,着力保障和改善民生。
5.抓好“改革”,努力提高财政预算管理水平。进一步深化预算管理制度改革,加强财政资源统筹,完善全口径预算编制,加强“四本预算”有效衔接。严格执行预算法及其实施条例,加强预算编制和执行管理。持续推进预算管理一体化平台建设。进一步完善全过程绩效管理流程,拓宽全方位绩效管理格局,健全以定量为主、定量和定性相结合的指标框架。强化先谋事再排钱理念,推进零基预算制度,探索建立大事要事保障机制。继续深化财政体制改革,积极开展叶坪镇、黄柏乡“一级财政”试点工作,建立事权和财权相匹配的乡镇体制机制。加强国有资产监管,完善向人大报告国有资产监管情况制度,重点推进国资国企改革、投融资平台公司整合转型发展、国企改革三年行动,持续推进政府投融资平台“市场化”转型。
6.严肃“纪律”,主动接受社会各界监督评价。牢固树立预算法治意识,发扬斗争精神,惩治违法违纪行为,自觉接受市人大监督审查,认真落实市人大及其常委会关于预决算的有关决议,积极听取人大代表和社会各界的意见建议,推动依法行政、依法理财。主动配合审计等部门对预算执行和重大政策落实的审计工作。促进财政监督、审计监督与其他监督协同发力,推进部门协作、上下联动的大监督格局建设。强化内控制度执行,与预算管理一体化系统有效衔接,完善内控考核评价体系。
主任、各位副主任、各位委员:
新时期财政工作,面临着前所未有的机遇和挑战,市财政必将保持警醒头脑,认清形势、把握趋势,科学研判全市经济社会发展特征,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面落实市委各项决策部署,自觉接受人大依法监督和政协民主监督,坚定不移贯彻新发展理念,推进财政工作高质量发展,凝心聚力,真抓实干,在做大财政总量上深度发力,在做强财政实力上持续发力,在提高收入质量上精准发力,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
再一次感谢市人大及其常委会长期以来对财政工作一直给予的倾情关怀、给力支持和有力监督。
以上报告,请予审议。